公司高管职务犯罪研究 [The Research On The Duty Crime] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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曾彦 著

图书标签:

• 职务犯罪
• 公司犯罪
• 经济犯罪
• 法律研究
• 犯罪学
• 公司高管
• 白领犯罪
• 刑法
• 犯罪分析
• 法律

出版社： 中国政法大学出版社

ISBN：9787562057437

版次：1

商品编码：11647569

包装：平装

外文名称：The Research On The Duty Crime

开本：32开

出版时间：2015-01-01

用纸：胶版纸

页数：218

字数：150000

正文语种：中文

内容简介

　　《公司高管职务犯罪研究》以公司高管职务犯罪为研究对象，主要从立法沿革、犯罪主体、犯罪主观方面、客观行为、未完成形态、共犯问题、刑罚裁量等角度对公司高管职务犯罪进行深入研究和探讨。《公司高管职务犯罪研究》共分为八章，基本结构及内容如下： 第一章是公司高管职务犯罪概述。第二章是公司高管职务犯罪主体。第三章是公司高管职务犯罪行为。第四章是公司高管职务犯罪的主观方面。第五章是公司高管职务犯罪的未完成形态。第六章是公司高管职务犯罪的共犯。第七章是公司高管职务犯罪的刑罚裁量。第八章是公司高管职务犯罪的立法完善。

作者简介

　　曾彦，男，1979年12月19日出生，湖南长沙人，北京师范大学刑事法律科学研究院博士后研究人员，法学博士，北京市仁人德赛律师事务所合伙人律师。从业以来代理了武汉大学原常务副校长陈昭方（正厅级）受贿案、肖传国寻衅滋事案、原湖北省双环集团董事长吴党生（正厅级）受贿案、湖北黄石理工学院原党委副书记杨智（副厅级）受贿案、原湖北省孝感市副市长吴方成（副厅级）受贿案等一系列颇具影响力的案件。2012年北京市首届律师辩论大赛最佳辩手，北京市西城区优秀青年律师。

目录

自序
第一章 公司高管职务犯罪概述
第一节 公司高管职务犯罪的概念
一、国外对公司高管概念的界定
一、我国法律对公司高管概念的界定
三、我国学者对公司高管概念的界定
四、笔者对公司高管概念的界定
五、公司高管职务犯罪概念的界定
第二节 公司高管职务犯罪的立法沿革
一、国外的立法沿革
二、我国的立法沿革
三、国内外立法的比较

第二章 公司高管职务犯罪主体
第一节 公司高管职务犯罪主体概述
一、自然人犯罪主体概述
二、公司高管职务犯罪主体的身份犯特征
三、公司高管职务犯罪主体的分类
第二节 公司高管职务犯罪主体的认定
一、发起人成为公司高管职务犯罪主体的条件
二、清算组成员成为公司高管职务犯罪主体的条件
三、自然人股东成为公司高管职务犯罪主体的条件
四、实际控制人成为公司高管职务犯罪主体的条件
第三节 单位犯罪中的高管主体
一、单位犯罪的概念
二、单位犯罪中高管主体的刑事责任认定

第三章 公司高管职务犯罪行为
第一节 公司高管职务犯罪行为的特征
一、行为的主体性特征
一、行为的职务性特征
三、行为的社会危害性特征
第二节 公司高管职务犯罪行为的类型
一、理论界的争议
一、对学者观点的评析
三、笔者对公司高管职务犯罪行为的分类
……

第四章 公司高管职务犯罪的主观方面
第五章 公司高管职务犯罪的未完成形态
第六章 公司高管职务犯罪的共犯
第七章 公司高管职务犯罪的刑罚裁量
第八章 公司高管职务犯罪的立法完善

精彩书摘

　　《公司高管职务犯罪研究》：
　　
　　因素是指行为人希望或者放任危害社会的结果发生。在刑法理论中，根据意志因素的内容不同，可以将犯罪故意分为直接故意和间接故意两种类型。直接故意是指行为人明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且希望这种结果发生的心理态度；间接故意是指行为人明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且有意放任这种结果发生的心理态度。
　　在公司高管职务犯罪中，高管在主观方面可以由直接故意构成，这一点并不存在争议。因为在司法实践中，绝大多数高管在实施职务犯罪时其主观上对于危害结果的发生都是持希望态度的。但不可否认的是，在某些情形下，公司高管实施职务犯罪时其主观上可能并不是为了直接追求某种危害结果的发生，而是出于其他原因，此时，间接故意就有了存在的空间。
　　从我国的刑法理论来看，在间接故意的场合，行为人放任某种危害结果的发生主要有以下三种情况：
　　一是行为人为追求某种犯罪目的而放任了另外一种危害结果的发生。如甲欲杀死乙，就在乙家中的水壶中投毒，并且甲知道乙有妻子丙及两个小孩，当晚乙的妻子丙及小孩喝了有毒的水后死亡。在本案中甲对乙的妻子丙及小孩的死亡虽然不希望，但也没有防止，而是抱着放任的态度，因此，甲应当成立间接故意杀人罪。
　　二是行为人为追求非犯罪目的，但在行为时放任了某种危害结果的发生。例如，甲欲用气枪射击乙阳台上的一只鸽子，同时又见乙站在鸽子旁。如果射击，可能击中乙。但他一心想射击鸽子，竟不顾可能伤害乙的危害后果。甲在侥幸心理支配下开枪射击，结果子弹打偏恰巧将乙的一只眼睛打瞎。在该案中，甲用气枪射击鸽子并非犯罪行为，但其射击时却放任了可能伤害乙的危害结果的发生，因此，其行为构成间接故意伤害罪。
　　三是行为人在突发性犯罪的情况下，不计后果，放任严重危害结果的发生。例如，行为人在斗殴时临时起意，拔刀捅向对方，致被害人死亡的情形。行为人对死亡结果虽然不是希望发生，但也有预见，抱着放任的态度，因而也构成间接故意杀人罪。
　　笔者认为，公司高管职务犯罪中的间接故意主要表现为以下两种情形：
　　（1）公司高管为追求某一犯罪目的而放任另外一种危害结果的发生。这种情形在司法实践中比较常见。比如，甲是A国有公司的总经理，乙是甲的亲戚（B公司总经理）。为了从A公司获得业务，乙到甲家中拜访，并且跟甲说，如果A公司向B公司采购原材料的话，乙将按照采购总金额的5%给予甲回扣。甲曾经听说过B公司的产品曾因质量问题受到质检部门的行政处罚，但为了获得回扣，仍然同意了乙的意见。第二天，在未经任何质量评估、检测的情况下，甲即批准A公司向乙经营的B公司采购原材料300吨。事后乙按照事先的约定给予甲回扣30万元。后经质检部门检测，A公司向B公司采购的原材料全部为不合格产品，给A公司造成了重大经济损失。
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前言/序言

现代企业治理与法律风险控制：一个多维度的透视 第一章：公司治理的基石与挑战 本卷深入探讨现代公司治理的核心理念及其在复杂商业环境中所面临的严峻挑战。我们将从企业法律结构、股东权利保护、董事会责任的界定等多个维度展开，剖析当前主流治理模式的优劣。 1.1 治理结构的演变与现代要求 详细阐述从传统家族企业治理向现代公众公司治理的转型历程。重点分析信息透明度在公司治理中的关键作用，以及如何构建有效的内部控制体系以防范系统性风险。治理结构的优化不再仅仅是合规要求，更是提升企业长期竞争力的战略选择。本章还将对比不同法域（如大陆法系与英美法系）在董事会构成、独立董事制度设计上的差异及其对公司决策效率的影响。 1.2 股东权益的平衡与冲突管理 企业运营中，股东与管理层之间的利益协调至关重要。本节将详尽分析股权结构对公司治理的影响，特别是控股股东对中小股东的潜在侵蚀风险。我们不仅探讨法律上的救济途径，更侧重于通过契约设计和内部章程约定来预防潜在的利益冲突。对于毒丸计划、交叉持股等防御性机制，本文将进行严谨的法律和经济学分析，评估其在特定情境下的合理性。 1.3 董事会有效性的评估标准 董事会并非简单多数决的产物，其有效性依赖于成员的专业性、独立性和勤勉程度。本章构建了一套多层次的评估框架，用以衡量董事会的决策质量和监督效力。研究内容涵盖了薪酬委员会、审计委员会等专业委员会的运作规范，并探讨了如何通过制度设计激励董事成员承担积极的受托责任。 第二章：商业道德、合规管理与企业文化塑造 成功的企业治理必然植根于深厚的商业道德和严格的合规体系。本章聚焦于如何将抽象的道德原则转化为可操作的制度，并在企业文化中得到内化。 2.1 嵌入式合规体系的构建 合规管理已从被动的应对监管转向主动的风险预防。本节详细剖析了“三道防线”的理论模型，并针对金融、数据安全、反垄断等高风险领域，提出了具体的合规操作指南。重点探讨了如何利用技术手段（RegTech）提升合规监控的效率和覆盖面，确保法律要求的全面履行。 2.2 商业伦理与企业社会责任（CSR）的融合 商业伦理并非仅是法律的底线，更是企业软实力的体现。本章讨论了ESG（环境、社会和治理）理念如何重塑企业的价值创造过程。通过案例分析，揭示了当企业行为超越法律最低要求时，如何在提升社会声誉的同时，实现股东价值的长期增长。本部分特别关注供应链管理中的道德责任延伸问题。 2.3 塑造以诚信为核心的企业文化 制度的生命力在于文化的土壤。本章探讨了高层领导在确立道德基调中的决定性作用（Tone at the Top）。我们将分析如何通过培训、问责机制和绩效评估体系，自上而下地建立起一种全员参与的诚信文化，使合规成为一种内驱力而非外在约束。 第三章：数字化转型中的法律前沿探索 随着信息技术对商业模式的颠覆性影响，公司治理和风险管理领域正面临全新的法律和伦理挑战。 3.1 数据治理与隐私保护的合规前沿 在数据成为核心资产的时代，数据泄露和滥用构成了新的重大治理风险。本节对GDPR、CCPA等全球重要数据保护法规进行了深入比较研究，并提出了针对企业内部数据生命周期（采集、存储、使用、销毁）的闭环管理策略。重点讨论了在人工智能应用中，如何确保算法决策的公平性与透明度，避免潜在的歧视性后果。 3.2 知识产权的战略管理与风险隔离 在创新驱动型企业中，知识产权是核心资产，也是法律纠纷的高发区。本章系统梳理了专利、商业秘密和商标的保护策略，并探讨了在跨国并购和研发合作中，如何通过严谨的知识产权尽职调查和授权协议，有效隔离潜在的侵权和泄密风险。 3.3 虚拟资产与新型交易结构的法律适用性 区块链、代币化等新兴技术正在重塑资本市场结构。本章分析了去中心化自治组织（DAO）的法律地位、监管挑战以及公司章程在新技术环境下的适应性问题。探讨了企业如何审慎地将这些创新工具整合进现有法律框架内，以规避监管套利和法律责任风险。 第四章：危机管理、透明度与外部问责机制 即使拥有最完善的内控体系，企业仍可能遭遇危机。本章关注的是危机发生后的响应机制、信息披露的艺术与法律义务，以及外部监督力量的作用。 4.1 系统的危机响应与恢复机制 有效的危机管理要求企业预先制定详细的沟通预案和业务连续性计划。本节分析了危机公关中的“第一小时原则”，强调在信息真空期，快速、诚实地向市场和利益相关方传递信息的重要性。同时，研究了危机发生后，如何启动内部调查，并确保调查的独立性和结论的可靠性。 4.2 财务报告的真实性与信息披露的信赖基础 财务信息失真对资本市场信任的破坏是毁灭性的。本章深入剖析了会计准则下的灰色地带，以及管理层在财务报表附注中所应承担的充分说明义务。重点探讨了独立审计师在识别重大错报方面的责任边界，并引入了对“预警指标”的分析，以期在早期发现财务健康恶化的信号。 4.3 外部监督力量的有效性评估 监管机构、专业投资者（如激进型股东）和媒体构成了外部监督的重要组成部分。本章考察了监管执法的趋势变化，并分析了股东诉讼作为一种外部制衡机制的作用。研究结论指出，一个健康的外部监督生态系统，需要平衡问责的严格性与市场创新的空间，避免“过度监管”对企业正常经营的扼杀。 结论：面向未来的韧性治理 本书最终汇集了上述分析，提出了一个动态适应、强调预防和持续改进的“韧性治理”模型。在这个模型中，法律合规是底线，商业伦理是驱动力，技术应用是加速器，其核心目标是确保公司在追求利润最大化的同时，实现对所有利益相关方的长期承诺与价值守护。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的整体感受是，它在理论框架的搭建上似乎花费了较多的精力，但却未能有效地将理论落地到实践中。我期待这本书能够像一本“实操指南”一样，帮助我理解公司高管在日常工作中，哪些行为可能构成职务犯罪，以及如何在企业内部建立一套有效的风险防范体系。然而，书中对于具体法律条文的解读，更多的是一种陈述，而非深入的分析，缺乏对案例的细致剖析，以及对司法实践中定罪量刑标准的详细阐述。例如，在涉及“巨额财产来源不明”时，书中未能充分解释“巨额”的标准，以及如何举证证明“来源不明”。我更希望看到的是，书中能够提供一些具体的“红线”和“底线”，帮助公司高管和合规部门更清晰地认识到哪些行为是绝对禁止的，哪些行为可能存在灰色地带，需要谨慎处理。缺乏这些具体的、可操作性的指导，这本书的实用性就大打折扣了。

评分☆☆☆☆☆

我曾希望从《公司高管职务犯罪研究》这本书中，能够获得更具前瞻性和操作性的指导，尤其是在当前经济形势下，企业面临的风险日益复杂。然而，本书在对职务犯罪的未来趋势、新兴犯罪形式（例如利用新技术进行的犯罪，如数据泄露、网络欺诈等）的探讨上，略显不足。我期望能够看到书中对未来可能出现的高管职务犯罪类型进行预测，并就如何应对这些新兴挑战提供解决方案。例如，在数字化转型的大背景下，高管在数据安全、隐私保护方面可能面临的法律风险，以及如何通过技术和制度手段来规避。同时，在公司治理层面，书中关于如何构建更有效的董事会监督机制、独立董事的责任界定、审计委员会的职能发挥等方面的论述，也显得不够深入和系统。这些都是当前公司治理领域的热点问题，也是职务犯罪发生的重要节点，若能得到更详尽的阐述，本书的价值将大大提升。

评分☆☆☆☆☆

阅读《公司高管职务犯罪研究》的过程中，我始终在寻找能够启发我思考管理风险和法律边界的洞见，然而，我发现这本书在这一点上，未能达到我的预期。它更像是一份对既有法律条文和概念的梳理，但对于如何将这些法律知识转化为企业实际的风险防控策略，则显得有所欠缺。例如，书中在谈及“利益输送”时，并未深入分析其具体表现形式，如通过关联交易、虚假发票、高额咨询费等，以及这些行为如何被界定为职务犯罪，并缺乏相应的企业内部防范机制建议。我更希望看到的是，书中能够提供一份详尽的“职务犯罪风险清单”，并针对每一项风险，提出具体的预防措施，例如建立完善的审批权限、加强内部审计、推行阳光采购、完善激励约束机制等。此外，对于已经发生的职务犯罪，如何进行有效的追责和弥补，以及如何在企业内部建立一种“合规文化”，引导高管自觉遵守法律法规，书中也未提供深入的指导。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在公司法律事务领域摸爬滚打多年的从业者，我对于《公司高管职务犯罪研究》这本书一直抱有极大的期待。然而，拿到手中的这本书，尽管书名本身极具吸引力，但我发现其内容并未如我预期的那样深入地探讨公司高管在日常经营管理中可能触碰到的法律红线，例如在并购重组过程中可能涉及的内幕交易、操纵市场行为，或是对外投资决策失误导致国有资产流失的风险。我更希望看到的是，书中能够针对不同类型的高管，如CEO、CFO、董事会成员等，详细剖析他们在各自职权范围内，如何可能因为疏忽、过失，甚至是故意，而触犯刑法，比如挪用公款、贪污、受贿等。书中对于这些具体犯罪行为的案例分析，以及如何从法律和合规的角度去预防和规避，都显得相对薄弱。虽然书中有提到一些概念性的风险，但并未提供足够的实操性建议，比如在内部控制、风险管理体系建设方面，可以如何更有效地识别和防范这些职务犯罪。这让我感觉这本书更像是一份理论性的概述，而缺少了实践层面的指导意义，对于我这种需要将理论知识转化为实际操作的人来说，略显遗憾。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的第一印象是，它似乎在尝试构建一个关于公司高管职务犯罪的宏观图景，但细节的处理上稍显粗糙。在我看来，一个真正有价值的研究，不应该仅仅停留在罗列“什么”是职务犯罪，更应该深入探讨“为什么”会发生，以及“如何”去避免。例如，书中对于高管“因管理不善”导致犯罪的论述，过于笼统，并未具体分析是哪些环节的管理缺失，是审批流程的漏洞？还是内部审计的不到位？亦或是信息披露的不透明？我期待书中能够提供更具象化的分析，例如通过一些具体的公司案例，剖析高管是在何种情境下，做出了何种决策，最终导致了犯罪的发生。同时，对于不同行业、不同规模的公司，其高管职务犯罪的诱因和表现形式也可能存在差异，书中若能进行细分研究，提供更具针对性的洞察，那将极大地提升其研究价值。遗憾的是，这本书在这方面似乎并未做得足够充分，留给我一种“浅尝辄止”的感觉，未能触及到我内心深处对这一复杂议题的探究需求。