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《內部控製（第2版）/東北財經大學會計學係列教材》作為重點學科配套教材，《內部控製（第2版）/東北財經大學會計學係列教材》重在講解企業內部控製體係架構、基本概念與基本原理，以幫助正在從事會計實務工作的人員和正在學習且將從事這方麵工作的會計學專業學生瞭解並掌握我國企業內部控製基本規範及配套指引。目錄
第一章 總論第一節 內部控製的曆史演進
第二節 內部控製的現實意義
第三節 我國內部控製法規的發展
第四節 我國企業內部控製規範的框架體係
第二章 內部控製的基本理論
第一節 內部控製的定義
第二節 內部控製的目標
第三節 內部控製的原則
第四節 內部控製的要素
第五節 內部控製的局限性
第三章 內部環境
第一節 內部環境概述
第二節 組織架構
第三節 發展戰略
第四節 人力資源
第五節 社會責任
第六節 企業文化
第四章 風險評估
第一節 目標設定
第二節 風險識彆
第三節 風險分析
第四節 風險應對
第五章 控製活動
第一節 不相容職務分離控製
第二節 授權審批控製
第三節 會計係統控製
第四節 財産保護控製
第五節 預算控製
第六節 運營分析控製
第七節 績效考評控製
第八節 閤同控製
第六章 信息與溝通
第一節 內部信息傳遞
第二節 信息係統
第三節 溝通
第七章 業務活動控製
第一節 資金活動控製
第二節 采購業務控製
第三節 資産管理控製
第四節 銷售業務控製
第五節 研究與開發控製
第六節 工程項目控製
第七節 擔保業務控製
第八節 業務外包控製
第九節 財務報告控製
第八章 內部監督
第一節 內部監督的機構及職責
第二節 內部監督的程序
第三節 內部監督的方法
第九章 內部控製評價
第一節 內部控製評價概述
第二節 內部控製評價的組織與實施
第三節 內部控製缺陷的認定
第四節 內部控製評價工作底稿與報告
第十章 內部控製審計
第一節 審計範圍與審計目標
第二節 計劃審計工作
第三節 實施審計工作
第四節 評價控製缺陷
第五節 完成審計工作
第六節 齣具審計報告
主要參考文獻
前言/序言
用戶評價
評分最近有幸拜讀瞭《內部控製（第2版）》這本教材，雖然我並非東北財經大學會計學專業的學生，但齣於對企業管理和風險控製的濃厚興趣，我選擇瞭這本理論紮實、體係完整的著作。書的開篇便深入淺齣地闡述瞭內部控製的起源、發展及其在現代企業治理中的核心地位，讓我對這一概念有瞭係統且深刻的認識。尤其令我印象深刻的是，作者在論述內部控製要素時，不僅僅停留在理論概念的堆砌，而是結閤瞭大量生動形象的案例，比如通過對某個知名企業在財務造假事件中的內部控製失靈環節的剖析，生動地揭示瞭設計不當或執行不到位的內部控製可能帶來的災難性後果。這種“理論與實踐相結閤”的教學方式，極大地提升瞭我學習的積極性和理解的深度。
評分不得不說，這本《內部控製（第2版）》在內容的深度和廣度上都給我留下瞭深刻的印象。書中關於風險評估的部分，作者並沒有簡單地羅列風險類型，而是詳細介紹瞭識彆、分析和應對各種風險的工具和方法，例如SWOT分析、情景分析等，並舉例說明瞭如何在實際工作中應用這些工具來構建有效的風險管理框架。我尤其欣賞的是，教材在探討內部控製環境時，對企業文化、組織架構、人力資源政策等方麵給予瞭充分的重視，這顛覆瞭我之前對內部控製僅僅是財務審計範疇的狹隘認知，讓我認識到內部控製是一個貫穿企業所有層級和所有運營環節的係統工程。書中的一些章節，例如關於信息係統內部控製的論述，即使對我這個非IT專業人士來說，也顯得清晰易懂，並強調瞭信息技術在提升內部控製效率和有效性方麵的重要作用，這無疑為我拓寬瞭視野。
評分作為一名對企業經營管理有濃厚興趣的讀者，我選擇閱讀《內部控製（第2版）》是希望能夠更深入地理解企業如何規避風險、提升運營效率。書中關於“內部監督”部分的論述，給我留下瞭尤為深刻的印象。作者不僅闡述瞭內部監督的多種形式，如日常監督、獨立監督（內部審計）等，還詳細分析瞭如何設計有效的監督機製，以確保內部控製的持續有效性。書中對內部審計的獨立性、客觀性和專業性提齣瞭極高的要求，並強調瞭內部審計在發現問題、提齣改進建議方麵的重要作用。此外，教材中關於“控製活動”和“信息與溝通”的結閤分析，也讓我受益匪淺。它讓我明白，任何一項控製活動，都離不開準確的信息支持和暢通的溝通渠道，否則將難以真正發揮其預期效用。
評分初翻《內部控製（第2版）》，最吸引我的便是其邏輯嚴謹的章節安排和條理清晰的論述風格。從總論性的章節開始，逐步深入到具體控製活動的設計與執行，再到監督與評估，整個體係猶如抽絲剝繭，循序漸進。特彆是關於“控製活動”的章節，作者詳細列舉瞭包括授權批準、職責分離、實物控製、績效評價等多種控製手段，並通過圖錶和流程圖的形式，直觀地展示瞭這些控製活動如何在日常運營中發揮作用。我特彆留意瞭書中關於“信息與溝通”這一控製要素的闡述，它強調瞭準確、及時、有效的信息傳遞對於內部控製的重要性，並探討瞭內部審計在這一環節的獨特作用。這部分內容讓我深刻體會到，一個高效的內部控製體係，離不開暢通的溝通渠道和準確的信息共享。
評分閱讀《內部控製（第2版）》的過程，對我而言是一次思維的“洗禮”。書中對“內部控製評價”這一環節的闡述，讓我對如何衡量和改進內部控製的有效性有瞭更清晰的認識。作者詳細介紹瞭各種評價方法，包括自我評價、內部審計評價、外部評價等，並強調瞭評價結果在驅動內部控製持續改進中的關鍵作用。尤其是書中提到的 COSO 內部控製整閤框架，其“五要素”和“十七個組件”的分析，為理解和構建一個全麵、有效的內部控製體係提供瞭堅實的基礎。我尤其欣賞書中對“控製環境”的深入剖析，它指齣企業文化、道德價值觀、治理結構等因素對內部控製的成功實施至關重要。這讓我意識到，內部控製不僅僅是規則和程序的堆砌，更是一種融入企業 DNA 的文化基因。
第六節 齣具審計報告
評分很不錯，簡單實用。。
評分事後監督
評分第三節 實施審計工作
評分書很好.質量不錯這天女友打電話問我藉本書，說她寫作需要參考，我說我傢沒有，但我可以幫你找。我一邊接電話一邊就上網搜索，很快找到，立馬告訴她網上京東有。她說我不會在網上買書啊。我嘲笑她一番，然後錶示幫她買。很快就寫好訂單寫好她的地址發齣去瞭。果然第二天，書就送到她那兒瞭。她很高興，我很得意。過瞭些日子，我自己又上網購書，但下訂單後，左等右等不來。以前從來不超過一星期的。我正奇怪呢，劉靜打電話來笑嘻嘻地說，哎，也不知道是誰，心眼兒那麼好，又幫我訂瞭好幾本書，全是我想要的，太好瞭。我一聽，連忙問她是哪幾本？她一一說齣書名，暈，那是我買的書啊。原來我下訂單的時候，忘瞭把地址改過來，送到她那兒去瞭。這下可把她樂死瞭，把我先前對她的嘲笑全還給我瞭。不過京東送貨確實很快。我和女友都很滿意。好瞭，廢話不說。|廢話不多說 同時買瞭三本推拿的書和這本，比認為這本是最好的！而且是最先收到的！好評必須的，書是替彆人買的，貨剛收到，和網上描述的一樣，適閤眾多人群，快遞也較滿意。書的質量很好，內容更好！收到後看瞭約十幾頁沒發現錯彆字，紙質也不錯。應該是正版書籍，謝謝好瞭，我現在來說說這本書的觀感吧，網絡文學融入主流文學之難，在於文學批評傢的缺席，在於衡量標準的混亂，很長一段時間，文學批評傢對網絡文學集體失語，直到最近一兩年來，諸多活躍於文學批評領域的評論傢，纔開始著手建立網絡文學的評價體係，很難得的是，他們迅速掌握瞭網絡文學的魅力內核，並對網絡文學給予瞭高度評價、寄予瞭很深的厚望。隨著網絡文學理論體係的建立，以及網絡文學在創作水準上的不斷提高，網絡文學成為主流文學中的主流已是清晰可見的事情，下一屆的“五個一工程奬”，我們期待看到更多網絡文學作品的入選。據悉，京東已經建立華北、華東、華南、西南、華中、東北六大物流中心，同時在全國超過360座城市建立核心城市配送站。是中國最大的綜閤網絡零售商，是中國電子商務領域最受消費者歡迎和最具有影響力的電子商務網站之一，在綫銷售傢電、數碼通訊、電腦、傢居百貨、服裝服飾、母嬰、圖書、食品、在綫旅遊等12大類數萬個品牌百萬種優質商品。選擇京東。好瞭，現在給大傢介紹兩本好書： 《愛情急救手冊》是陸琪在研究上韆個真實情感案例，分析情感問題數年後，首次集結成的最實用的愛情工具書。書中沒有任何拖遝的心理和情緒教程，而是直接瞭當的提齣問題解決問題，對愛情中不同階段可能遇到的問題，單身的會遇到被稱為剩男（剩女）的壓力、會被傢人安排相親、也可能暗戀無終，戀愛的可能會遇到被種種問題，而已婚的可能會遇到吵架、等問題，所有問題一一給齣解決方案。陸琪以閨蜜和奶爸的語重心長告訴你各種情感秘籍，讓你一看就懂，一做就成。是中國首部最接底氣的愛情急救手冊。《謝謝你離開我》是張小嫻在《想念》後時隔兩年推齣的新散文集。從拿到文稿到把它送到讀者麵前，幾個月的時間，欣喜與不捨交雜。這是張小嫻最美的散文。美在每個充滿靈性的文字，美在細細道來的傾訴話語。美在張小嫻書寫時真實飽滿的情緒，更美在打動人心的厚重情感。從裝禎到設計前所未有的突破，每個精緻跳動的文字，不再隻是黑白配，而是有瞭鮮艷的色彩，首次全彩印刷，法國著名唯美派插畫大師，親繪插圖。兩年的等待加最美的文字，《謝謝你離開我》，就是你麵前這本最值得期待的新作。
評分第四節 財産保護控製
評分第二節 信息係統
評分第一節 內部控製的曆史演進
評分東北財經大學會計學係列配套教材內部控製習題與案例很滿意，會繼續購買印刷精緻得很工作之餘,人們或楚河漢界運籌帷幄,或輕歌曼舞享受生活,而我則喜歡翻翻書、讀讀報,一個人沉浸在筆墨飄香的世界裏,跟智者神遊,與慧者交流,不知有漢,無論魏晉,醉在其中。我是一介窮書生,盡管在學校工作瞭二十五年,但是工資卻不好意思示人。當我教訓調皮搗蛋的女兒外孫子們時,時常被他們反問:你老深更半夜瞭,還在寫作看書,可工資卻不到兩韆!常常被他們噎得無話可說。當教師的我這一生注定與清貧相伴,惟一好處是有雙休息日,在屬於我的假期裏悠哉遊哉於書香之中,這也許是許多書外之人難以領略的愜意。好瞭，廢話不多說。還可以，和印象裏的有一點點區彆，可能是我記錯瞭書比我想的要厚很多，就是字有點小，不過挺實惠的，很滿意！書非常好，正版的，非常值，快遞也給力，必須給好評，就是感覺包裝有點簡陋啊哈哈不過書很好，看瞭下內容也都很不錯，快遞也很給力，東西很好物流速度也很快，和照片描述的也一樣，給個滿分吧下次還會來買！好瞭，我現在來說說這本書的觀感吧，網絡文學融入主流文學之難，在於文學批評傢的缺席，在於衡量標準的混亂，很長一段時間，文學批評傢對網絡文學集體失語，直到最近一兩年來，諸多活躍於文學批評領域的評論傢，纔開始著手建立網絡文學的評價體係，很難得的是，他們迅速掌握瞭網絡文學的魅力內核，並對網絡文學給予瞭高度評價、寄予瞭很深的厚望。隨著網絡文學理論體係的建立，以及網絡文學在創作水準上的不斷提高，網絡文學成為主流文學中的主流已是清晰可見的事情，下一屆的五個一工程奬，我們期待看到更多網絡文學作品的入選。據說，2011年8月24日，京東與支付寶閤作到期。官方公告顯示，京東商城已經全麵停用支付寶，除瞭無法使用支付服務外，使用支付寶賬號登錄的功能也一並被停用。京東商城創始人劉先生5月份曾錶示京東棄用支付寶原因是支付寶的費率太貴，為快錢等公司的4倍。在棄支付寶而去之後，京東商城轉投銀聯懷抱。這點我很喜歡，因為支付寶我從來就不用，用起來也很麻煩的。好瞭，現在給大傢介紹三本好書古拉格一部曆史在這部受到普遍稱贊的權威性著作中，安妮·阿普爾鮑姆第一次對古拉格——一個大批關押瞭成百上韆萬政治犯和刑事犯的集中營——進行瞭完全紀實性的描述，從它在俄國革命中的起源，到斯大林治下的擴張，再到公開性時代的瓦解。阿普爾鮑姆深刻地再現瞭勞改營生活的本質並且將其與蘇聯的宏觀曆史聯係起來。古拉格一部曆史之後立即被認為是一部人們期待已久的裏程碑式的學術著作，對於任何一個希望瞭解二十世紀曆史的人來說，它都是一本必讀書。厭倦瞭工作中的枯燥忙碌吃膩瞭生活中的尋常美味那就
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