5206921|现货税法/会计/税务/法律/税法/教材 书籍 商城 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 税法
• 会计
• 税务
• 法律
• 教材
• 书籍
• 商城
• 现货
• 5206921
• 税收

店铺： 钰博（北京）图书专营店

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111558996

商品编码：28242198217

丛书名： 税法

出版时间：2017-03-01

本店所售图书均为正版书籍

书   名:	【正版】税法|5206921
图书定价:	35元
作 者:	倪国锋
出 版 社:	机械工业出版社
出版日期:	2017/3/1 0:00:00
ISBN 号:	9787111558996
开   本:	16开
页   数:	0
版   次:	1-1

倪国锋，副教授，曾任中国建设银行经济师、一级会计员，现任商学院办公室主任。主要研究领域：税收理论与实务、会计理论与实务。主编教材2部，2011年主持建设财务管理本科专业省级精品课程《财务软件应用》，主持建设《税法》、《纳税筹划》两门优质网络课程。主持研究省级科研项目5项，在核心期刊发表论文20余篇。《增值税纳税申报》课件获山东省高校青年教师多媒体教育软件竞赛三等奖。

全书共分11章，内容涵盖税法基本原理、税收实体法和税收征收管理法等三部分，本书全面、系统地介绍了我国现行税收法律、法规的基本规定和操作实务，着重介绍了我国现行税收实体法中各税种的基本法律规定、应纳税额计算及征收管理制度，并结合近年来我国税收理论与实践的重大变革，更新、充实和拓展了教材内容，内容丰富，紧扣前沿。 本教材适用于普通高等本专科教育、成人高等本专科教育的教学，也可作为在职经济管理人员进修和自学的教材。

前言 教学建议 第一章 税法概论 /1 第一节 税收与税法概述 /1 第二节 税制构成要素 /7 第三节 我国的税制改革与现行税制 /13 本章小结 /17 复习思考 /17 第二章 增值税法 /18 第一节 增值税概述 /18 第二节 基本法律规定 /21 第三节 应纳税额的计算 /44 第四节 出口货物和应税行为的 退（免）税 /56 第五节 征收管理 /65 本章小结 /77 复习思考 /77 综合练习 /77 第三章 消费税法 /80 第一节 消费税概述 /80 第二节 基本法律规定 /82 第三节 应纳税额的计算 /85 第四节 征收管理 /95 本章小结 /97 复习思考 /98 综合练习 /98 第四章 关税与船舶吨税法 /100 第一节 关税法 /100 第二节 船舶吨税 /113 本章小结 /116 复习思考 /116 第五章 资源税类法 /117 第一节 资源税法 /117 第二节 城镇土地使用税法 /124 第三节 土地增值税法 /127 本章小结 /134 复习思考 /134 第六章 财产和行为税类法 /135 第一节 房产税法 /135 第二节 车船税法 /139 第三节 印花税法 /143 第四节 契税法 /152 本章小结 /156 复习思考 /156 第七章 特定目的税类法 /157 第一节 城市维护建设税法 /157 第二节 教育费附加的征收规定 /160 第三节 车辆购置税法 /161 第四节 耕地占用税法 /165 第五节 烟叶税法 /167 本章小结 /168 复习思考 /168 第八章 企业所得税法 /169 第一节 企业所得税概述 /169 第二节 基本法律规定 /171 第三节 应纳税所得额的确定 /173 第四节 税收优惠政策 /188 第五节 应纳税额的计算 /197 第六节 征收管理 /203 本章小结 /209 复习思考 /209 综合练习 /210 第九章 个人所得税法 /212 第一节 个人所得税概述 /212 第二节 基本法律规定 /213 第三节 应纳税额的确定与计算 /221 第四节 征收管理 /239 本章小结 /242 复习思考 /242 综合练习 /243 第十章 税收征收管理法 /245 第一节 税收征收管理法概述 /245 第二节 税务管理 /246 第三节 税款征收 /260 第四节 税务检查 /269 第五节 税收法律责任 /273 第六节 税务行政复议与行政诉讼 /277 本章小结 /281 复习思考 /282 第十一章 税收筹划概述 /283 第一节 税收筹划的内涵 /283 第二节 税收筹划的目标和原则 /288 第三节 税收筹划的基本方法 /291 本章小结 /306 复习思考 /306 参考文献 /307

适读人群 ：本科生、高职高专学生 本书主要有三大特色： 一是内容翔实，重点突出。全书共分十一章，内容涵盖税收及税法基础知识、税收实体法、税收征收管理法、税收筹划初步知识等，全面、系统地介绍了我国现行税收法律、法规的基本规定和操作实务，着重介绍了我国现行税收实体法中各税种的基本法律规定、应纳税额计算及纳税申报办法。 二是紧扣前沿，内容新颖。本教材紧跟我国税制改革的步伐，采用的税收法律依据是截至2016年6月底国家有关部门发布的新税收法律、法规和规章，在内容上力求做到“新”，并针对税制改革的进程，会适时推出新的版本。 三是理实一体，注重应用。本教材的编写，力求从应用型教学要求出发，尽可能体现理论与实务的紧密结合，理论论述适中，注意操作技能的培养。通过引进典型案例，布置课后思考与实务练习，突出实用性和可操作性，帮助学生加深对现行税收法律、法规的理解，提高学生理论联系实际、学以致用的能力。

 

《税务全览：法规、实践与案例深度解析》 第一章 税务体系概览与基础理论 本章旨在为读者勾勒出完整的税务体系图景，并深入剖析支撑其运作的基础理论。我们将从宏观视角出发，介绍税收的起源、功能及其在现代经济社会中的核心作用。税收的经济学原理，如税负转嫁、税收公平性原则（垂直公平与水平公平）、效率性原则（最小化经济扭曲）等，将得到详尽阐释。 进一步地，我们将详细解读中国现行税收制度的结构性特点。这包括对税收法律体系的梳理，理解不同层级税收法规（如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等）之间的关系，以及如何解读和应用这些法律条文。我们将深入探讨税收管辖权、税收管辖权冲突的解决机制，以及国际税收协定的基础知识。 此外，本章还会对税收基本概念进行清晰界定，例如税种的分类（流转税、所得税、财产税、行为税等）、纳税人、纳税义务、税率、税基、税收优惠等。理解这些基本概念是深入学习后续章节内容的前提。我们将通过生动的例子，解释这些概念在实际税务工作中的应用，帮助读者建立扎实的理论基础。 第二章 主要税种详解与操作实务 本章将聚焦于中国当前最为核心和普遍的几大税种，对其立法精神、征收依据、计税方法、申报流程以及相关的实操技巧进行深入讲解。 增值税： 作为中国最主要的流转税，我们将详细解析其基本原理，包括一般计税方法和简易计税方法的适用条件与计算方式。我们将分析不同行业（如制造业、商业、服务业）的增值税处理特点，重点讲解进项税额抵扣的条件与技巧，以及销项税额的确认。在实务操作层面，本章将指导读者如何准确填写增值税申报表，如何防范增值税的常见风险，以及如何利用税收优惠政策。 企业所得税： 作为企业经营的直接税负，我们将深入剖析企业所得税的征税对象、应纳税所得额的计算方法，包括收入的确认、成本、费用、损失的扣除原则与限制。我们将详细讲解固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用加计扣除、职工薪酬、业务招待费、广告费等关键项目的税前扣除规定。对于不同类型的企业（如小型微利企业、高新技术企业）适用的特殊税收政策也将予以阐述。同时，本章将指导企业如何进行所得税的汇算清缴，以及应对税务稽查的策略。 个人所得税： 随着居民收入的提高，个人所得税的重要性日益凸显。本章将全面介绍个人所得税的征税范围，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等各项应税所得的征收办法。我们将重点讲解综合所得的计算方法，专项附加扣除的条件与操作，以及分类所得的申报要点。对于高收入人群和境外所得的税务处理，也将给予足够的关注。 其他重要税种： 除了上述核心税种，本章还将简要介绍其他在中国经济运行中扮演重要角色的税种，如消费税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、耕地占用税、土地增值税等，使其成为读者全面掌握中国税收体系的有利补充。 第三章 税收筹划与风险管理 在理解了税收法规和操作实务的基础上，本章将重点探讨如何通过合规的税收筹划，在法律允许的范围内，最大限度地降低企业和个人的税负，同时规避潜在的税务风险。 税收筹划的原理与方法： 我们将阐释税收筹划的核心理念，即在不违反税收法律法规的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的预先安排，达到节税、避税或递延纳税的目的。本章将介绍多种实用的税收筹划方法，如利用税收优惠政策、选择合适的组织形式、合理的成本费用核算、创新交易模式、运用股权融资与债权融资等。 企业所得税筹划案例分析： 结合前一章所学的企业所得税知识，我们将深入分析各类企业在不同经营环节中的所得税筹划策略。例如，关于收入确认时点的选择、成本费用的合规归集、研发投入的税前加计扣除、资产的购置与处置策略、关联交易的定价策略等。 增值税筹划技巧： 针对增值税，我们将探讨如何合理安排销售环节，如何有效管理进项税，如何选择适用的计税方法，以及如何利用试点政策或区域性税收优惠进行筹划。 个人所得税筹划策略： 对于个人，本章将介绍如何在合法合规的前提下，通过合理的支出安排、利用专项附加扣除、选择合适的收入实现方式等，来降低个人所得税的负担。 税务风险识别与防范： 税收筹划的根本目的是在节税的同时规避风险。本章将帮助读者识别常见的税务风险点，如虚开发票、收入确认不及时、成本费用不合规、政策解读错误、未按规定申报纳税等。我们将提供一套系统的税务风险管理框架，指导读者如何建立健全内部控制制度，如何应对税务稽查，以及在税务争议发生时如何采取有效的应对措施。 第四章 会计准则与税务处理的衔接 会计与税务是两个紧密关联但又存在差异的领域。本章将深入分析两者之间的关系，以及如何在实际工作中实现会计信息与税务信息的有效衔接。 会计准则与税收法规的异同： 我们将对比分析中国会计准则（CAS）与税收法规在收入确认、成本费用核算、资产确认与计量、负债确认与计量、利润分配等方面的差异。理解这些差异是进行税务调整的基础。 税务调整的原理与方法： 当会计处理结果与税收法规规定不符时，就需要进行税务调整。本章将详细讲解各类税务调整的项目，包括纳税调增和纳税调减的计算方法。例如，超标的业务招待费、广告费、职工福利费的纳税调增；符合条件的研发费用加计扣除的纳税调减；以及不符合税前扣除条件的费用支出等。 会计利润与税前利润的转化： 我们将演示如何从会计利润出发，通过一系列的税务调整，最终得出企业的税前利润，并在此基础上计算应缴企业所得税。 财务报表与税务申报的关联： 本章将强调财务报表（如利润表、资产负债表）在税务申报中的基础性作用，以及如何利用财务报表数据准确填写各项税务申报表。 案例分析： 通过具体的会计处理与税务调整的案例，帮助读者理解两者衔接的实际操作过程，掌握如何确保财务信息的准确性和税务信息的合规性。 第五章 法律法规在税务实践中的应用 税收的征收和管理离不开一系列的法律法规，本章将聚焦于法律法规在税务实践中的具体应用，帮助读者理解法律框架如何影响税务行为。 《中华人民共和国税收征收管理法》解读： 作为税收征管的基础性法律，我们将深入解析该法的核心条款，包括税收征收的基本原则、纳税人的权利与义务、税务机关的职责与权力、税务检查与处理程序、法律责任等。 行政复议与行政诉讼在税务争议中的作用： 当纳税人与税务机关发生争议时，可以通过行政复议或行政诉讼来解决。本章将介绍这两种争议解决机制的流程、要点以及如何准备相关材料。 《中华人民共和国合同法》与税务： 许多经济活动都通过合同的形式进行，而合同条款的约定会直接影响税务处理。我们将分析合同性质（如买卖合同、租赁合同、服务合同）如何影响增值税、企业所得税的征收，以及合同无效或被撤销可能引发的税务后果。 《中华人民共和国公司法》与税务： 公司设立、运营、合并、分立、解散等行为都涉及复杂的税务问题。本章将分析公司法规定如何影响税收筹划，例如在股权转让、资产重组等方面的税务考量。 其他相关法律法规的应用： 此外，本章还将简要介绍如《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国反洗钱法》等可能与税务行为产生交叉的相关法律法规，强调合法合规经营的重要性。 第六章 特定行业税务处理与前沿问题探讨 本章将针对不同行业在税务处理上的特殊性，进行深入剖析，并对当前税收领域的热点和前沿问题进行探讨，以期帮助读者应对日益复杂的税务环境。 高新技术企业税收优惠政策详解： 深入解析高新技术企业的认定条件、税收优惠的具体内容、申请流程以及政策执行中的注意事项。 软件和信息技术服务业税务政策： 介绍该行业在增值税、企业所得税方面享受的各项税收优惠政策，以及相关的具体操作指南。 文化、体育、娱乐业税务特点： 分析这些行业在收入确认、成本费用核算、税收筹划方面的独特性，以及适用的税收政策。 房地产开发与销售税务处理： 详细讲解房地产开发过程中的各项税收，包括土地增值税、契税、增值税、企业所得税等，以及销售环节的税务筹划。 互联网经济与数字税： 探讨互联网新业态下，如平台经济、共享经济等带来的税务挑战，以及数字税的发展趋势。 绿色税制与环境保护税： 介绍中国绿色税制改革的进展，重点讲解环境保护税的征收对象、计征办法及对企业的激励与约束作用。 数字化税务管理与电子税务局： 展望数字化技术在税务管理中的应用，如大数据分析、人工智能在税务稽查和风险预警中的作用，以及如何利用电子税务局进行高效的纳税申报和信息交互。 本书通过以上六个章节的系统梳理，力求为读者提供一个全面、深入、实用的税务知识体系。无论是税务从业人员、企业财务管理者，还是关心个人财富管理的读者，都能从中获得宝贵的指导和启发。我们强调理论与实践相结合，法律法规与经济活动相呼应，旨在帮助读者在复杂的税务环境中，做到心中有数，行之有效。

评分☆☆☆☆☆

这本《现货税法/会计/税务/法律/税法/教材 书籍 商城》真是让我又爱又恨。我当初买这本书，是想系统地梳理一下我个人在税务申报和企业会计方面的模糊地带。毕竟，生意做大了，那些繁琐的条条框框就显得尤为重要，稍有不慎就可能面临不必要的麻烦。然而，拿到手后，我却陷入了一种“看得懂，但难以完全运用”的尴尬境地。书中对于税法的基础概念、各类税种的计算方式，以及会计准则的讲解都还算清晰，理论性也比较强。对于初学者来说，这无疑是一个不错的入门读物，能够帮助建立起基本的框架。但是，真正到实际操作层面，尤其是涉及到一些复杂经济活动下的税务处理，书中提供的案例和解析就显得有些过于理论化，或者说不够接地气。很多时候，我需要结合实际遇到的具体问题，再去翻阅相关的法律法规原文，甚至咨询专业的会计师，才能找到真正可行的解决方案。感觉这本书更像是一本“教科书”的框架，而缺乏了一点“实战手册”的指导意义。它告诉你“是什么”，但对于“怎么做”的细节，则需要读者自己去挖掘和摸索。这让我在学习过程中，虽然收获了知识，但也多了不少“踩坑”的经历。

评分☆☆☆☆☆

购买《现货税法/会计/税务/法律/税法/教材 书籍 商城》的初衷，是希望它能成为我理解并处理日常财务工作的“指南”。作为一名初入职场的财务人员，我对税法和会计的了解还处于一个懵懂阶段，迫切需要一本能够帮助我快速掌握核心知识的书籍。这本书在基础知识的梳理上，做得还算不错，对于一些基础的会计科目，比如资产、负债、所有者权益等，都有比较清晰的解释。税法的基本原理，例如税收的构成要素、税负转嫁等，也都有所提及。然而，书中的内容，总给我一种“空中楼阁”的感觉。它在描述理论的时候，条理清晰，但一旦涉及到实际操作，比如如何编制一张完整的财务报表，如何进行税务申报，书中给出的例子就显得过于简单，或者与实际工作中的复杂情况相去甚远。我常常在书上看到一个概念，但却不知道如何在实际的会计软件中进行录入，或者在填写税务申报表时，如何选择正确的选项。这种“纸上谈兵”的感觉，让我觉得这本书在培养实操能力方面，还有很大的提升空间。我需要的是能够真正指导我上手操作的书籍，而不是一本摆在书架上的“知识图谱”。

评分☆☆☆☆☆

这本书《现货税法/会计/税务/法律/税法/教材 书籍 商城》在我看来，更像是一本“参考工具书”，而不是一本“启蒙读物”。我是在工作需要，需要深入了解一些特定领域的法律法规时，才购入的。它对于税法的宏观框架、法律的基本原则，都有比较详尽的介绍，这对于我建立起一个整体的认知非常有益。书中对于一些核心的法律概念，比如合同法、公司法等，都进行了清晰的界定和解释，这为我的进一步研究打下了基础。然而，这本书的叙述方式，给我一种“俯瞰”的感觉，它在讲授知识，但却没有真正“走进”读者的具体情境。我需要解决的是某个具体合同的法律效力问题，或者某个财务报表的合规性审查，而书中的内容，虽然涉及到了相关领域，但总感觉隔着一层纱，不够直接和具体。它就像在展示一栋大厦的蓝图，告诉你它有多宏伟，结构有多合理，但却没有告诉你如何在地基上砌砖，如何进行内部装修。我需要的是能够直接指导我解决实际问题的“招式”，而不是一个宏观的“武林秘籍”。因此，每次使用这本书，我都会有一种“信息量巨大，但实用性有限”的感觉，需要花费大量的时间去筛选和提炼。

评分☆☆☆☆☆

对于《现货税法/会计/税务/法律/税法/教材 书籍 商城》，我的感受是，它是一本“厚重”的书，但这份“厚重”更多体现在知识的广度，而非深度。我当初购买这本书，是想作为一个全面的参考，了解与我工作相关的法律法规和财务知识。这本书确实涵盖了相当广泛的领域，税法、会计、法律等，各种概念和术语都得到了提及。这对于我建立一个初步的认知框架是有帮助的。它像一个百科全书，列举了各种各样的条目，让我知道“什么存在”。然而，在我试图深入了解某个具体问题时，这本书就显得有些力不从心了。例如，我可能想了解某个特定行业的税收优惠政策，或者某个特殊交易的会计处理方法，这本书虽然可能提到了相关领域，但往往只是一笔带过，缺乏深入的分析和详细的案例。它像是在列举菜名，而没有告诉你具体的烹饪方法和配料。我需要的是能够提供更具体、更实用的指导，帮助我解决实际工作中遇到的具体难题。因此，这本书更多地成为了我用来“查漏补缺”的工具，而不是我能够完全依赖的“学习伙伴”。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我对于这本《现货税法/会计/税务/法律/税法/教材 书籍 商城》的体验，是相当复杂的。我本身是做一名小微企业主的，日常接触到的税务和财务问题虽然不算特别高深，但确实千头万绪。我期待这本书能成为我的“枕边书”，随时翻阅，解决我遇到的实际难题。它在理论知识的梳理上，确实下了不少功夫，各种税法条文、会计科目的解释，都比较到位。比如，对于增值税的不同计税方法，企业所得税的优惠政策，书中都有比较详尽的阐述，这对于我理解政策的脉络很有帮助。然而，这本书给我的感觉，更像是一份“知识清单”，它列举了各种可能遇到的情况，并给出了官方的解释，但缺少了一些“经验之谈”和“操作技巧”。很多时候，我会在书里找到相关的章节，但看完之后，还是不知道在实际的申报表上如何填写，或者在处理某一笔业务时，如何进行最合规又最经济的税务安排。它像一个非常严谨的老师，告诉你考试的规则，但却没有给你提供解题的秘籍。所以，我常常在阅读完书中的某个章节后，会产生一种“我知道了，但还是不会”的挫败感。我更希望它能多一些“手把手”的指导，或者一些常见的“陷阱”提醒，而不是单纯地罗列事实。