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店铺： 诚章图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542955999

商品编码：27187241931

包装：01

开本：16

出版时间：2017-12-25

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增值税政策法规分类汇编与解读

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增值税政策法规分类汇编与解读

《税海拾遗：现代企业税务管理与风险防范实务》 书籍简介 在瞬息万变的商业环境中，企业税务管理已不再是简单的合规申报工作，而是关乎企业生存与发展的战略核心环节。随着经济全球化和国内税制改革的深入推进，企业面临的税务环境日益复杂，税务风险无处不在。《税海拾遗：现代企业税务管理与风险防范实务》正是在此背景下应运而生，旨在为企业财务人员、税务师、企业管理者及相关法律专业人士提供一套全面、系统且极具实操性的税务管理与风险控制指南。 本书不涉及对《增值税政策法规分类汇编与解读》中详细列举的特定税种（如增值税）的政策条文的逐条梳理与深度解读。相反，本书的重点聚焦于宏观税务战略规划、贯穿业务全生命周期的税务风险识别、事前预防及事后应对体系的构建，强调的是“管理”与“防范”而非“政策汇编”。 --- 第一部分：税务战略与企业治理的融合（Tax Strategy and Corporate Governance Integration） 本部分致力于将税务职能从传统的“成本中心”或“合规执行者”提升至“价值创造伙伴”的高度。 第一章：税务职能的战略定位 探讨企业税务部门如何在集团架构中重新定位，如何从被动的税务申报转向主动的税务规划。详细阐述如何将税务目标与企业的整体业务发展战略（如市场扩张、兼并重组、供应链优化）紧密结合。内容涵盖税务部门的组织架构优化、人才梯队建设以及税务数字化转型的初步规划。 第二章：构建税务风险的顶层设计 重点解析企业税务风险治理框架（Tax Risk Governance Framework）。本书强调，风险管理必须是自上而下的系统工程。内容包括：建立税务风险偏好模型、设计三道防线（业务部门、税务职能部门、内审部门）的协同机制。这一章着重于风险识别的定性分析方法，而非具体税种的计算模型。 --- 第二部分：贯穿业务全生命周期的税务风险控制（Lifecycle Tax Risk Control） 本部分将税务风险分析嵌入到企业的关键业务流程中，确保在业务发生之前就嵌入风险控制点。 第三章：投融资决策中的税务考量 聚焦于股权投资、债务融资、资产购置与处置等重大财务决策中的税务影响分析。本书将详细介绍如何进行投资回报率（ROI）与税务风险的综合评估，例如：境内外投资架构的税务筹划误区、并购重组中的税务尽职调查（Tax Due Diligence）的关键检查点、以及融资活动中利息支出、担保费用等扣除规则的合规性审查。此部分侧重于交易结构的税务效率优化，而非特定税种的计算公式。 第四章：供应链与运营中的税务合规实务 面对日益复杂的全球供应链，本章侧重于跨区域、跨环节的税务合规挑战。内容包括：（重点强调非增值税的） 国际贸易中的关税与代扣代缴义务、委托加工与来料加工模式下的税务风险点、合同条款的税务敏感性分析（如价款的确认时点与收入的确认）。本章提供的是流程审计清单，而非特定税收政策的汇编。 第五章：无形资产与高新技术的税务管理 探讨知识产权、特许权使用费、研发费用加计扣除政策的实际应用与潜在风险。内容侧重于如何规范化无形资产的价值评估、转让定价的前期筹划，以及如何准备支持研发活动真实性的技术文档，以应对税务机关对加计扣除真实性和合理性的穿透式审查。 --- 第三部分：税务争议、合规审计与信息化应对（Dispute Resolution, Audit Compliance, and IT Application） 本部分是应对税务机关检查和争议解决的实战指南。 第六章：税务稽查的应对策略与流程管理 系统阐述税务稽查的全过程：从进场通知书的接收到证据链的提供，再到最终的处理决定。内容包括：如何构建专业的税务自查报告以应对预先警告、企业在被查期间的沟通策略、以及如何对税务机关的定性提出有力的事实和法律反驳意见。本书提供的重点是应对技巧与流程规范，而非针对单一税种的政策抗辩。 第七章：税务合规的内部控制与信息化建设 如何利用现代信息技术（如ERP系统、税务风险预警软件）固化税务控制流程。本章详细介绍了构建“税务控制矩阵”的方法，确保关键业务节点的税务参数设置正确无误，从源头上减少人为错误导致的合规风险。内容包括数据治理在税务合规中的作用。 第八章：税务争议与法律救济的实务路径 当税务争议不可避免时，企业应如何有效利用法律工具。本章详细分析了复议、行政诉讼等法律救济手段的适用条件、时间节点控制、以及证据组织方法。重点在于程序正义的维护与实体权利的争取，为企业提供清晰的维权路线图。 --- 结语：面向未来的税务风险预警系统 全书最后强调，现代税务管理必须是前瞻性的。本书提供的方法论和实操工具，旨在帮助企业构建一套动态调整、持续优化的税务风险预警与管理体系，确保企业在遵循国家宏观经济政策导向的前提下，实现稳健、高效的税务合规与价值最大化。 本书适用读者： 集团财务总监（CFO）、税务经理、内外部审计师、企业法务人员，以及所有致力于提升税务管理水平的专业人士。

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书评三： 作为一名长期从事对外贸易的企业财务经理，我对增值税的出口退税政策一直有着浓厚的兴趣，同时也是最头疼的问题之一。市面上的书籍很多，但能将出口退税的最新政策、操作流程以及常见问题进行系统性梳理和解读的却不多。这本书恰好满足了我的需求。它不仅包含了出口退税相关的各种法规，更关键的是，它对这些政策进行了详尽的解读，阐述了退税的计算方法、申报流程、以及在实际操作中可能遇到的各种疑难杂症。书中列举的大量案例，让我对如何在复杂的贸易场景下正确处理增值税退税有了更深刻的理解。比如，对于一些涉及到多国交易、不同币种结算的情况，书中的解答非常有指导意义。我发现，很多之前困扰我的问题，在这本书中都找到了答案。它帮助我更有效地进行税务筹划，最大化地享受政策优惠，同时规避潜在的税务风险。这本书的出版，无疑为我们这些外贸企业提供了一个非常有价值的参考，大大提高了我们的工作效率和准确性。

评分☆☆☆☆☆

书评二： 我是一名税务师，每天的工作都离不开对各种税收法规的研究。对于增值税，我们更是需要时刻关注其政策的变动和解读。这本《增值税政策法规分类汇编与解读》对我来说，无疑是一本非常实用的工具书。它的汇编部分做得非常到位，将现行的增值税相关法律、行政法规、部门规章等内容系统地整理出来，避免了我们在浩如烟海的官方文件中大海捞针。更让我印象深刻的是其解读部分，作者对每一条法规的背后逻辑、适用范围、以及可能存在的争议点都进行了深入的剖析。很多时候，我们即使读了原文，也很难完全理解其精神内涵。这本书恰恰弥补了这一点，它通过生动的语言和细致的分析，将复杂的税收政策条文“翻译”成了我们易于理解的语言。特别是关于一些最新的政策调整，书中都及时进行了更新和解读，这对于我们及时调整工作思路、规避税务风险至关重要。我尤其喜欢其中关于不同行业的增值税处理分析，这对于我们为不同类型的客户提供税务咨询服务非常有帮助。这本书绝对是税务从业人员案头必备的良器。

评分☆☆☆☆☆

书评一： 这本书简直是为我这样的新手会计量身定做的。我一直对增值税这个概念感到头疼，各种政策、税率、抵扣简直让我晕头转向。拿到这本书后，我抱着试试看的心态翻开，结果惊喜连连。首先，它的结构非常清晰，将繁杂的增值税政策按照不同维度进行了分类，比如按照纳税人类型、货物和服务类型、不同地区等，这让我能快速找到自己关心的内容。更重要的是，它不仅仅是政策的堆砌，更重要的是对每一条政策都进行了深入的解读。那些看似晦涩难懂的法律条文，在作者的笔下变得通俗易懂，配以大量的案例分析，让我立刻就能明白这些政策在实际操作中意味着什么。以前我总是得翻阅大量的官方文件，还常常理解不到位，现在有了这本书，我感觉自己就像有了一个随身的增值税专家，随时可以查阅和学习。尤其是关于一些特殊情况的处理，比如跨境电商、混合销售等，这本书都给出了非常详尽的解答和操作指南，这对于我来说简直是雪中送炭。我强烈推荐给所有在工作中会接触到增值税的财务人员，尤其是初学者，这本书能让你少走很多弯路。

评分☆☆☆☆☆

书评五： 我是一名长期从事企业内部审计工作的人员，对企业税务合规性有着高度的关注。在审计过程中，增值税的合规性是审查的重点之一。市面上关于增值税的书籍汗牛充栋，但真正能够从宏观层面梳理政策脉络，又能深入到具体操作细节，并且具有一定前瞻性的，却少之又少。这本《增值税政策法规分类汇编与解读》让我眼前一亮。它不仅全面地汇编了增值税相关的法律法规，更重要的是，其解读部分具有很强的理论深度和实践指导意义。作者并没有仅仅停留在对条文的解释，而是深入剖析了增值税政策背后的经济逻辑和管理意图，这对于我们理解政策的适用边界和潜在风险至关重要。书中的分类体系清晰，逻辑严谨，能够帮助审计人员快速定位问题，并找到相应的法规依据。特别是一些关于税收优惠政策的解读，以及如何防范虚开增值税发票等风险的提示，对于加强企业内部控制，防范税务风险具有重要的参考价值。我认为，这本书不仅适合财务人员，也同样适合审计、法务等相关岗位的专业人士阅读。

评分☆☆☆☆☆

书评四： 我是一名刚从大学毕业，进入一家大型制造企业担任助理会计的年轻人。学校里教授的会计知识，很多时候与实际工作脱节，特别是关于税收方面的内容，更是让我在工作中感到力不从心。当我拿到这本《增值税政策法规分类汇编与解读》时，我简直欣喜若狂。它就像一位经验丰富的老师，循循善诱地引导我一步步理解增值税的奥秘。书中的分类非常细致，让我能够根据企业实际生产经营的特点，找到最相关的政策条文。而其深入浅出的解读，更是将那些枯燥的法律条文变得生动有趣。我最欣赏的是，作者在解读政策的同时，还会结合企业在实际运营中可能遇到的各种情况，给出具体的应对建议。这让我能够将学到的知识迅速应用到工作中，解决实际问题。例如，对于购进固定资产的进项税抵扣、原材料的成本核算、以及销售产品时如何正确开具发票等，书中都有非常详细的指导。这本书不仅帮助我打牢了增值税的基础，更让我对税法有了更深的敬畏和理解，为我未来的职业发展奠定了坚实的基础。