稅務師2018考試教材稅法1稅法2財務與會計涉稅服務實務相關法律 稅務師考試教材 全5冊 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

• 稅務師
• 稅法
• 財務會計
• 涉稅服務
• 考試教材
• 2018
• 全5冊
• 注冊稅務師
• 稅務
• 會計

店鋪： 曉然禦圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805422

商品編碼：12754692786

開本：16

齣版時間：2018-05-01

套裝數量：5

《稅務師2018考試教材稅法1稅法2財務與會計涉稅服務實務相關法律 稅務師考試教材 全5冊》是一套專為備考2018年稅務師職業資格考試而設計的官方指定教材。該套教材共包含五冊，係統、全麵地覆蓋瞭考試所涉及的全部科目內容，是考生復習備考、提升專業素養的必備工具。 教材構成與內容詳解： 這套教材嚴格按照國傢稅務總局稅務職業資格評價與服務中心發布的最新考試大綱和知識點編寫，力求內容權威、準確，與時俱進。 第一冊：《稅法（一）》 這一冊重點聚焦於我國稅收體係中最為核心、應用最為廣泛的稅種。內容涵蓋瞭： 增值稅： 這是我國最主要的流轉稅，教材將深入解析其基本概念、計稅依據、稅率、扣除項目、應納稅額計算方法，以及不同納稅人的納稅義務。同時，將詳細闡述一般計稅方法和簡易計稅方法的適用情況，以及各種特殊交易（如兼營、混閤銷售、視同銷售等）的處理。對於齣口退稅、免稅政策、納稅申報流程也將進行詳盡的講解。 消費稅： 針對特定商品徵收的稅種，教材將解析消費稅的徵稅範圍、計稅方法（如從價、從量、復閤計稅）、稅率、應納稅額計算，以及不同環節的徵稅規定。此外，還會涉及消費稅的減免、抵扣等相關規定。 企業所得稅： 作為調整企業經營所得的稅種，本冊將詳細介紹企業所得稅的納稅人、收入總額的確定、各項扣除項目（如成本、費用、損失、利息、廣告費、研發費用等）的規定，以及稅前扣除的特殊情況。同時，還將深入講解資産的摺舊、攤銷、投資收益、資産損失的稅務處理，以及資産損失的確認標準和稅前扣除的條件。最後，會對企業所得稅的優惠政策、納稅申報和匯算清繳進行詳細說明。 個人所得稅： 關注個人收入的稅收調節，教材將分析個人所得稅的納稅人、所得項目（如工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等），以及各項所得的計算方法和稅率。重點會放在綜閤所得的閤並計算、專項扣除（如社保、公積金）、專項附加扣除（如子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等）的規定，以及非居民個人的納稅義務。 其他稅種簡述： 除上述主要稅種外，本冊可能還會簡要介紹資源稅、土地增值稅、房産稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅等其他稅種的基本概念、徵稅範圍和主要規定，為考生構建一個完整的稅收知識體係。 第二冊：《稅法（二）》 這一冊將深入探討我國稅收體係中其他重要的稅種，並對稅收徵收管理、法律法規進行係統闡述。內容包括： 城鎮土地使用稅、房産稅： 詳細解析這兩項財産稅的徵稅對象、徵稅範圍、計稅依據、稅率、計稅方法、減免稅規定以及納稅義務。 契稅、耕地占用稅、土地增值稅： 重點講解這些與房地産和土地相關的稅種，包括徵稅對象、徵稅範圍、計稅依據、稅率、計算方法、優惠政策及納稅申報流程。特彆是土地增值稅，將詳細闡述其計稅依據、扣除項目、增值額的計算、不同稅率的適用以及清算規定。 車船稅、印花稅： 介紹這些與特定行為或特定憑證相關的稅種，包括徵稅對象、稅率、計稅方法和申報納稅規定。 資源稅： 闡述資源稅的徵稅對象、徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收方式等。 環境保護稅： 作為我國環保領域的重要稅種，教材將詳細講解其徵稅對象、稅收要素（納稅人、徵稅對象、稅率、計稅依據、徵收環節）、減免稅政策及申報納稅要求。 稅收徵收管理法律製度： 這是整個稅法體係的基石。本冊將係統講解《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其相關實施細則。內容包括稅務登記、賬簿憑證管理、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、稅務處理、法律責任、稅收救濟等各個環節。重點會放在稅務檢查的程序、權力與義務，以及偷稅、漏稅、抗稅、騙稅等違法行為的界定與處罰。 稅收相關法律法規： 除瞭《稅收徵收管理法》，本冊還會涉及《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》等與稅務行政行為相關的法律，幫助考生理解稅務機關的執法權和納稅人的權利，以及在發生稅務爭議時如何依法維護自身權益。 第三冊：《財務與會計》 這一冊是稅務師考試中至關重要的一環，它連接瞭財務會計的語言與稅法的規定。內容將深入淺齣地講解財務會計的基本理論和實務操作，並強調其在稅務處理中的應用。 會計概述： 介紹會計的基本概念、會計要素、會計原則、會計假設，以及會計信息的質量要求。 會計核算基礎： 講解藉貸記賬法的原理，賬戶的分類，復式記賬，以及憑證、賬簿、報錶的編製和使用。 財務報錶： 重點分析資産負債錶、利潤錶、現金流量錶、所有者權益變動錶等基本財務報錶的結構、內容及其作用。 資産與負債： 詳細講解貨幣資金、交易性金融資産、應收賬款、預付賬款、存貨、固定資産、無形資産、在建工程、投資性房地産等的確認、計量、核算和後續事項。同時，也將深入講解短期藉款、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、長期藉款、應付債券、預計負債等負債類科目的會計處理。 收入與成本： 詳細闡述銷售收入的確認時點和計量方法，以及與收入相關的主營業務成本、其他業務成本的核算。 利潤與利潤分配： 講解利潤的構成，費用（成本、期間費用）的核算，以及利潤的分配和結轉。 財務會計報告： 講解財務報告的編製要求、披露內容，以及如何從財務報錶中獲取有用信息。 與稅法相關的會計處理： 這一點是本冊的重點和難點。教材將重點對比分析會計準則與稅法在收入確認、成本費用列支、資産摺舊攤銷、損失確認、投資收益、所得稅會計處理等方麵的差異，並講解如何根據稅法規定調整會計核算，以確保納稅申報的準確性。例如，將詳細講解研發費用、廣告費、業務招待費、會議費等費用的稅前扣除標準與會計處理的銜接。 第四冊：《涉稅服務實務》 這一冊將把理論知識轉化為實踐技能，聚焦於稅務師在實際工作中所需要掌握的各項涉稅服務技能和工作流程。 納稅申報實務： 詳細講解各種稅種的納稅申報錶填報要點，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅（包括綜閤所得、經營所得、財産租賃、財産轉讓等）、消費稅、土地增值稅等的申報錶填寫方法和注意事項。重點會放在申報錶的勾稽關係、常見錯誤分析以及申報的電子化流程。 稅務谘詢與籌劃： 介紹稅務谘詢的基本原則、方法和技巧，以及如何為納稅人提供專業的稅務建議。重點將放在稅務籌劃的思路、方法和閤法性，如何根據企業實際情況，運用稅收優惠政策、閤理安排經營活動，達到節稅的目的，同時強調必須在法律法規允許的範圍內進行。 稅務稽查與應對： 講解稅務稽查的程序、方式、納稅人配閤義務，以及如何有效應對稅務稽查，提供證據，與稅務機關進行溝通。 稅務代理與法律服務： 介紹稅務代理的業務範圍、執業規範，以及稅務師在代理過程中需要承擔的責任。同時，也將涉及與稅務相關的法律服務，例如協助處理稅務行政復議和訴訟案件。 稅務師行業管理與職業道德： 講解稅務師行業的監管體係、執業準則和職業道德要求，培養考生的職業操守和專業精神。 涉稅鑒證業務： 介紹一些常見的涉稅鑒證業務，如稅務審計、稅收鑒證、稅務清算報告等，講解其目的、程序和所需資料。 第五冊：《相關法律》 這一冊為考生提供瞭更廣闊的法律視野，確保稅務師不僅懂稅法，更能理解稅法與其他法律的相互關聯。 《中華人民共和國民法典》相關內容： 重點關注與經濟活動、閤同、財産相關的法律規定，例如閤同的訂立、履行、變更、解除，以及物權、債權等基本民事法律製度，理解它們對企業經營和稅收徵管可能産生的影響。 《中華人民共和國閤同法》 （如教材更新至2021年，則已並入《民法典》閤同編）：雖然《民法典》已頒布，但考生仍需掌握閤同法中的核心內容，理解閤同在交易中的法律效力，以及閤同糾紛可能引發的稅務問題。 《中華人民共和國公司法》： 講解公司的設立、組織機構、股權、分紅、解散、清算等規定，理解公司法律製度對企業所得稅、印花稅等稅種的影響。 《中華人民共和國會計法》： 鞏固和加深對會計法律製度的理解，明確會計核算的法律依據和責任。 《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》： 重點關注納稅人與稅務機關發生爭議時，如何通過行政復議和行政訴訟的途徑維護自身閤法權益，掌握相關的程序和要求。 《中華人民共和國刑法》中涉及的經濟犯罪： 簡要介紹與稅務相關的經濟犯罪，如偷稅、騙稅、抗稅、逃避追繳稅款等，以及相應的法律責任，提升考生的法律風險意識。 其他重要法律法規： 可能還會涉及與特定行業或特定稅種相關的法律法規，如《證券法》、《保險法》等，為考生提供更全麵的法律背景知識。 教材特點與價值： 這套《稅務師2018考試教材稅法1稅法2財務與會計涉稅服務實務相關法律 稅務師考試教材 全5冊》具有以下顯著特點和價值： 1. 權威性： 作為官方指定的考試教材，其內容完全遵循國傢考試大綱要求，由權威專傢編寫，是學習和備考的最高標準。 2. 係統性： 五冊教材環環相扣，從稅法的理論基礎到實際操作，再到相關的法律支撐，構建瞭完整的知識體係，確保考生全麵掌握考試所需的各項知識。 3. 實踐性： 《涉稅服務實務》章節的設置，極大地增強瞭教材的實用性，使考生能夠學以緻用，將理論知識轉化為解決實際問題的能力。 4. 前沿性： 教材內容更新及時，反映瞭最新的稅收政策和法律法規變化，確保考生學習的內容與當前實際情況相符。 5. 易學性： 教材在編寫過程中，力求語言通俗易懂，結構清晰，邏輯嚴謹，配以豐富的案例分析和圖錶說明，便於考生理解和記憶。 適用對象： 本套教材是所有參加2018年稅務師職業資格考試的考生最核心的學習資料。無論您是初次報考，還是有相關財務會計或稅務工作經驗，這套教材都將為您提供最係統、最權威的學習路徑。它不僅能幫助您成功通過考試，更能為您在未來的稅務工作中打下堅實的基礎，提升專業能力和職業素養。