正版2018年全国税务师执业资格考试教材 税务师2018教材 税法一 税法二 涉税服务实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 奥博天成图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805407

商品编码：12737956814

2018年全国税务师执业资格考试系列教材（税法一、税法二、涉税服务实务） 面向对象： 本系列教材是为2018年全国税务师执业资格考试量身打造的官方辅导用书，旨在帮助广大考生系统、深入地掌握考试所需的知识体系。无论是初次备考的新手，还是希望巩固提升的考生，亦或是从业者寻求专业知识更新，本套教材都将是您备考路上的得力助手。 核心内容与亮点： 本套教材严格依据2018年度全国税务师执业资格考试大纲的要求编写，覆盖了考试的全部核心考点和重点、难点。内容严谨、逻辑清晰，紧密结合我国现行的税收法律法规和实务操作，力求为考生提供最权威、最前沿的学习资源。 一、 《税法一》 《税法一》教材是税务师考试的基础，全面系统地阐述了我国各项主要税种的法律制度、征收管理规定以及相关的实务操作。 第一部分：税收基本理论与法律制度 税收的起源、发展与职能： 深入浅出地介绍税收的本质、产生背景及其在国家经济社会发展中的重要作用，包括财政收入职能、经济调控职能、社会分配职能等。 税收法律制度： 详细讲解税收法律体系，包括税收基本法律、单项税收法律、行政法规、规章等，梳理了税收立法权、税收征管权等关键概念。 税收征管： 重点阐述税务机关的职责、纳税人的权利与义务、税务登记、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收、退税与抵免、税务检查、法律责任等内容，为理解具体税种奠定基础。 第二部分：企业所得税 企业所得税的基本制度： 详细介绍企业所得税的纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额的计算原则等。 收入的确认与计量： 深入讲解销售收入、劳务收入、租金收入、利息收入、股息红利收入、转让财产收入、接受捐赠收入等各类收入的确认时间、金额计量方法，以及不征税收入、免税收入的界定。 扣除项目的确认与核算： 详细解析成本、费用、税金、损失、职工薪酬、利息费用、广告费和业务宣传费、研发费用、公益性捐赠支出、业务招待费等允许在计算应纳税所得额时扣除的项目，明确各项的扣除标准、比例和核算要求。 资产的税务处理： 详细讲解固定资产、无形资产、长期待摊费用的税务处理，包括折旧、摊销的计提方法、加速折旧的适用条件等。 亏损弥补： 阐述企业所得税年度亏损的弥补方式、期限和相关规定。 税收优惠： 全面介绍我国针对不同行业、不同区域、不同类型企业所设定的税收优惠政策，包括所得税减免、税率优惠等，并讲解享受优惠的条件和申请程序。 特殊事项的税务处理： 重点讲解合并、分立、重组等企业的所得税处理，以及关联交易的税务处理。 第三部分：个人所得税 个人所得税基本制度： 介绍个人所得税的纳税人、征税范围、税率结构（综合所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等）。 分类所得的计算： 详细讲解工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得的计税依据、扣除项目和计税方法。 综合所得的合并计算： 阐述年度汇算清缴制度，以及工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得合并计算后的应纳税额计算。 其他所得的计税： 详细解析经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得的计税依据和方法。 个人所得税专项附加扣除： 详细解读子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的条件、标准和申报流程。 个人所得税征收管理： 介绍个人所得税的代扣代缴、自行申报等征收方式。 第四部分：增值税 增值税基本制度： 详细介绍增值税的纳税人、征税范围（货物、服务、无形资产、不动产等），一般计税方法和简易计税方法的适用范围。 应纳税额的计算： 深入讲解销售额的确定、进项税额的抵扣、销项税额的计算，以及期末留抵税额的处理。 税收优惠： 全面介绍增值税的各种税收优惠政策，包括小微企业免征、特定货物或服务的免征、增值税即征即退等。 增值税征收管理： 讲解增值税发票的管理、纳税申报、退税等相关规定。 二、 《税法二》 《税法二》教材聚焦于我国其他重要的税种，以及涉税法律法规和国际税收等内容，是税务师考试的进阶部分。 第一部分：消费税 消费税的基本制度： 介绍消费税的纳税人、征税范围、税率，以及其作为选择性税的特点。 应纳税额的计算： 详细讲解从价定率、从量定额、复合计税等不同计税方法的计算公式和适用情况，以及应税消费品的销售额和数量的确定。 消费税的征收管理： 讲解消费税的纳税申报、完税凭证等。 第二部分：企业所得税（第二卷） 生产、生活性服务业增值税优惠政策的衔接： 重点讲解增值税改革对企业所得税中相关税收优惠的影响和处理。 特定行业的税务处理： 深入讲解金融业、高新技术企业、集成电路企业、软件企业、科技型中小企业等特定行业的所得税优惠政策和特殊规定。 境外所得税收待遇： 介绍我国企业在境外所得税的征收管理、税收协定、税收抵免等相关规定。 第三部分：其他税种 资源税： 介绍资源税的纳税人、征税对象、计税依据、税率，以及资源税改革的重点和方向。 城市维护建设税： 讲解城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率、征收管理。 耕地占用税： 介绍耕地占用税的征税范围、计税依据、税率、减免规定。 车辆购置税： 讲解车辆购置税的纳税人、计税依据、税率、征收管理。 印花税： 介绍印花税的纳税人、征税对象、税率、税收优惠。 土地增值税： 详细讲解土地增值税的纳税人、征税范围、计税依据、税率、计算公式，以及房地产开发企业的税务处理。 契税： 介绍契税的纳税人、征税对象、税率、减免规定。 环境保护税： 讲解环境保护税的纳税人、征税对象、计税依据、税率、减排幅度。 第四部分：涉税法律法规与国际税收 税收征收管理法律制度（续）： 重点讲解税务行政复议、税务行政诉讼、税务检查、税务稽查、法律责任等内容，增强考生对税务行政管理和法律救济的理解。 反避税措施： 介绍转让定价、资本弱化、受控外国企业等反避税的国际税收规则以及我国的反避税制度。 税收协定： 讲解税收协定的基本原则、主要内容、常见条款，以及税收协定在中国境内的应用。 特别纳税调整： 深入解析特别纳税调整的类型、程序、证据要求以及应对策略。 三、 《涉税服务实务》 《涉税服务实务》教材侧重于将税法理论与实际工作相结合，重点在于税务代理、税务咨询、税务筹划等涉税服务过程中的实操技能和职业道德。 第一部分：税务代理实务 税务代理的法律基础： 介绍税务代理的性质、法律地位、代理关系，以及代理人与被代理人的权利义务。 税务代理的业务流程： 详细讲解税务代理合同的签订、委托事项的接受、税务信息收集、税务分析、代理申报、代理记账、涉税事项的沟通与协调、代理业务的总结与归档等全过程。 税务代理的重点业务： 深入剖析纳税申报代理（增值税、企业所得税、个人所得税等）、税务登记与变更注销代理、税务咨询代理、税务听证代理、税务行政复议代理等关键业务的实操技巧和注意事项。 税务代理的风险控制： 强调税务代理过程中可能存在的风险，如信息不对称、责任划分不清、操作失误等，并提出相应的风险防范和控制措施。 第二部分：税务咨询与税务筹划实务 税务咨询的特点与方法： 讲解税务咨询的类型、咨询师应具备的素质，以及如何进行有效的税务咨询，包括问题诊断、方案设计、风险评估等。 税务筹划的基本原则与策略： 阐述合法、经济、效益的税务筹划原则，介绍税收筹划的常见策略，如利用税收优惠、选择适宜的组织形式、合理安排交易方式等。 不同税种的税务筹划： 针对增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种，提供具体的税务筹划案例和方法，帮助考生理解如何在合规的前提下，降低税负。 重大涉税事项的筹划： 讲解企业重组、并购、境外投资、股权激励等复杂涉税事项的筹划思路和操作要点。 第三部分：税务服务与职业道德 税务服务质量标准： 介绍税务服务的基本要求，包括专业性、时效性、保密性、客户导向等。 税务服务中的沟通技巧： 强调与客户、税务机关等各方有效沟通的重要性，以及沟通的策略和方法。 税务师的职业道德： 重点阐述税务师应遵循的职业道德规范，包括诚实守信、勤勉尽责、独立公正、保守秘密、持续学习等，并结合案例进行分析。 税务师的法律责任： 明确税务师在提供涉税服务过程中可能承担的法律责任，包括民事责任、行政责任乃至刑事责任，强调依法执业的重要性。 第四部分：案例分析与实操模拟 典型案例分析： 精选各类典型涉税业务的案例，涵盖纳税申报、税务咨询、税务筹划、税务风险管理等多个方面，引导考生运用所学知识分析问题、解决问题。 实操模拟练习： 提供模拟的税务申报表、财务报表、合同等，让考生进行模拟操作，提升实际操作能力。 总结： 本系列教材体系完整、内容翔实、案例丰富，是2018年全国税务师执业资格考试最权威、最可靠的学习资料。通过系统学习本套教材，考生将能够： 全面掌握税收法律法规： 深入理解我国各项税收政策的内涵、外延和适用范围。 熟练掌握税款计算方法： 精准计算各类税款，为纳税申报和税务筹划打下坚实基础。 提升涉税服务能力： 掌握税务代理、咨询、筹划等实操技能，为未来从事相关工作做好准备。 树立正确的职业道德观： 深刻理解税务师的责任与义务，养成依法执业、诚信为人的职业操守。 拥抱这套教材，就是拥抱成功！祝您在2018年税务师执业资格考试中取得优异成绩！

评分☆☆☆☆☆

让我来聊聊这套教材带给我的“感觉”，而不是单纯的内容评价。这套书，尤其是那几本税法分册，散发着一种浓郁的“官方气息”，用词精准到近乎刻板，几乎没有多余的感情色彩，完全是教科书式的严谨。这对于我这种需要精确记忆法规条文的考生来说，既是优点也是挑战。优点在于，你不用担心里面有什么“个人解读”的偏差；挑战在于，你必须用极大的耐心去咀嚼那些长句子和复杂的从句结构。我记得我做笔记的时候，不得不用大量的符号和箭头来梳理逻辑关系，否则一段话里的几个“不适用于”、“除……外”的转折，就能把我绕晕。相比之下，《涉税服务实务》的叙述方式稍微灵活一些，它更像是邀请你一起参与到一个税务顾问的日常工作中，虽然深度有限，但那种代入感是其他几本不具备的。总而言之，它是一套需要你付出巨大专注力才能驾驭的工具书，绝对不是能让你轻松翻阅的小说。

评分☆☆☆☆☆

回顾我那段备考的日子，这套2018年的税务师教材简直就是我的“睡前读物”——当然，是那种能让你头脑瞬间清醒的读物。我必须承认，我并没有把所有内容都啃得像牙签剔骨那么干净，尤其是在一些冷门地方税种的细则上，我选择了策略性放弃，但这套书的价值在于，它明确地指出了哪些是“核心必考点”。比如，关于企业所得税的纳税申报流程和费用扣除标准，教材里用大字号、加粗的格式强调的那些条款，基本上就是考场上的高频区。我特别欣赏它在法律条文和解释之间的“桥梁”作用。很多时候，法律条文本身晦涩难懂，但教材紧随其后的“解析”部分，用更通俗的语言重新组织了信息，这对我理解那些弯弯绕绕的税收政策至关重要。唯一让我有点小意见的是，2018年的教材，在面对当时刚刚兴起的一些电商新业态的税务处理上，覆盖面显得有些滞后，这或许是时效性的问题，但也确实让我感觉在面对实际新情况时，知识体系有点脱节。

评分☆☆☆☆☆

如果用一个词来形容这套教材给我的整体印象，那就是“扎实得有些教条主义”。它像一个经验丰富的老税务官，手里拿着厚厚的规章制度手册，一丝不苟地向你展示法律的边界在哪里。税务师考试，说到底就是对法规掌握程度的检验，所以这种严谨是必须的。我印象最深的是，教材对各种计算公式的推导过程描述得非常详尽，它不满足于告诉你“结果是什么”，更要求你明白“为什么是这个结果”。这种对底层逻辑的深挖，对于我后续从事更复杂的税务筹划工作，奠定了不可动摇的理论基石。涉税服务实务这本，在讲解税务稽查的风险点时，语气非常严肃，让我深切体会到税务工作的严肃性和责任感。虽然说，市面上后来出现了更多图文并茂、更加“互联网化”的辅导资料，但面对国家级的执业资格考试，这套2018年的官方教材，依然是那种“镇宅之宝”般的存在，是所有后续学习的终极参照系，无可替代。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，这套2018年的税务师教材，在某些章节的深度上，真的让我有点“汗颜”。我不是说它内容不好，而是说，对于一个想在那个年份顺利通过考试的人来说，它要求的理解深度，远超我最初的想象。特别是《税法二》中关于特定行业税收优惠政策的讲解，那简直是一部小型的行业法规汇编，密密麻麻的例外条款和时间节点，让人一个不留神就记岔了。我记得当时为了弄懂某项地方性税收返还的具体执行口径，我不得不去查阅很多配套的财政部和国税总局的最新文件，感觉教材本身只是一个“框架”，具体的“血肉”还需要自己去填充。而《涉税服务实务》，它对税务风险管理的论述，虽然框架完整，但在具体到大型企业集团的合并重组税务处理时，案例的复杂性还是显得略微保守了。不过，作为入门级别的教材，它成功地让我认识到了税务工作的复杂性，算是给了我一记响亮的“警钟”。阅读过程中，我发现有些插图和图表的设计略显陈旧，如果能更新一些更现代化的信息可视化方式，或许能提高理解效率。

评分☆☆☆☆☆

这套2018年的税务师教材，说实话，拿到手的时候沉甸甸的感觉，挺实在的。我当时是冲着它的“正版”二字去的，毕竟这种考试资料，真假混淆的事情太多了，能买到官方认可的版本，心里踏实不少。税法一和税法二这两本，内容编排得很有逻辑性，从最基础的税收理论到具体的流转税、所得税，循序渐进。我记得最清楚的是，它对增值税政策的解读，那种条文的引用和实际案例的结合，非常到位。不像有些辅导书，光堆砌概念，让人看了云里雾里。我当时花了不少时间去啃那些复杂的计算题，特别是涉及到跨年度纳税调整的部分，教材里的例题步骤拆解得极细，几乎手把手教你如何避免那些常见的陷阱。涉税服务实务这本，则更侧重于实操层面，比如税务筹划的基本思路、税务稽查的应对策略。我感觉它在理论和实务之间的平衡点把握得不错，虽然初读起来有些枯燥，但多看几遍，那些看似深奥的实务操作规范，慢慢就成了肌肉记忆。总的来说，这套书为我打下了非常坚实的基础，尤其在理解税法精神上，起到了关键作用。