【官方现货】中华会计网校2018年税务师税法一二财务与会计涉税服务实务相关法律 辅导教材 5本 应试指南 2018年税务师 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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商品名称：【官方现货】中华会计网校2018年税务师税法一二财务与会计涉税服务实务相关法律 辅导教材 5本 应试指南 2018年税务师

商品编号：29196123541

店铺： 中华会计网校图书旗舰店

商品毛重：5.0kg

商品产地：中国大陆

年代：2018

税务师考试备考指南：全面解析税法、财务会计与涉税服务实务 备战税务师考试，掌握扎实的专业知识和熟练的实操技能至关重要。本系列辅导教材，精选2018年度税务师考试各科目核心内容，旨在为广大考生提供一套系统、全面、权威的学习解决方案。我们深知，每一次考试的成功都离不开日积月累的勤奋与有效的学习方法，因此，本套教材的设计紧密围绕考试大纲，力求在有限的时间内，帮助考生梳理知识脉络，提升应试能力。 第一卷：税法一（中国税制） 本卷将系统梳理中国现行税收制度的核心内容。我们将从税收的基本概念、税收的法律制度入手，深入剖析各类主要税种的构成要素、征收管理和法律责任。 税收基本概念与法律制度： 涵盖税收的性质、职能、分类，税收法律体系的构成，以及税收基本法律制度，包括纳税人、征税对象、征税时期、税率、减免税等核心概念，为理解各项具体税种打下坚实基础。 增值税： 作为中国最主要的流转税之一，我们将详细解析增值税的纳税人、征税对象、计税方法（一般计税方法与简易计税方法）、税率、应纳税额计算、进项税额抵扣、出口退税以及免征增值税的规定。通过丰富的案例分析，帮助考生理解复杂的抵扣链条和特殊情形的处理。 消费税： 聚焦于消费税的征税范围，分析其纳税人、征税对象、计税依据、税率、计算方法以及特殊税收管理规定，特别是对高档消费品、奢侈品等征收的特殊性进行阐述。 企业所得税： 这是企业最核心的税种之一。本部分将详尽讲解企业所得税的纳税人、征税对象、收入总额的确定、各项扣除（成本、费用、损失的扣除）、税前弥补亏损、应纳税所得额计算、税率、税收优惠以及企业所得税的征收管理。我们将特别关注研发费用加计扣除、资产损失扣除、广告费和业务宣传费扣除等实际操作中容易遇到的难点。 个人所得税： 深入分析个人所得税的各项所得项目（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，财产租赁所得，财产转让所得，利息、股息、红利所得，偶然所得），以及综合所得的计算方法、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除，并探讨不同所得的征收方式和税率。 其他主要税种： 简要介绍并解析其他重要税种，如资源税、环境保护税、城镇土地使用税、房产税、车船税、契税、印花税、耕地占用税等，使其成为考生知识体系的有机组成部分。 税收征收管理： 重点讲解税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税务检查、税务行政复议与诉讼等税收征管的基本环节和法律依据。 第二卷：税法二（涉税服务与法律） 本卷将重点关注涉税服务实务和与税务相关的法律法规，旨在培养考生在实际工作中运用税收法律法规解决问题的能力，以及提供专业涉税服务的能力。 涉税服务概述： 介绍涉税服务的基本概念、种类、从业人员的职业道德和法律责任，以及涉税服务的基本流程和要求。 税务代理： 详细阐述税务代理的法律依据、代理的范围、税务代理合同的签订与履行、代理人在税务活动中的权利和义务，以及税务代理的风险防范。 税务咨询： 讲解税务咨询的内涵、形式、内容，以及如何为纳税人提供专业的税务咨询服务，包括对税收政策的解读、对纳税方案的制定等。 税务筹划： 重点分析税务筹划的原理、方法和技巧，如何合法合规地运用税收政策，在法律允许的范围内，降低企业和个人的税收负担。我们将通过大量案例，展示不同行业、不同业务场景下的税务筹划实例。 税务行政复议与诉讼： 深入讲解纳税人与税务机关发生争议时的解决途径，包括税务行政复议的申请、受理、审查和处理，以及税务行政诉讼的基本程序、证据规则和判决执行。 相关法律法规： 《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则： 这是税务工作的基本法，我们将对其核心条款进行深入解读，包括征纳税人的权利和义务、税务机关的职责、税款征收、检查、法律责任等。 《中华人民共和国发票管理办法》： 讲解发票的种类、开具、取得、保管、使用和管理等规定，以及发票违法行为的法律责任。 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（与税法一结合，侧重法律条文解读）： 重点解析企业所得税法律的框架、核心原则以及具体操作的法律依据。 《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则（与税法一结合，侧重法律条文解读）： 同样，重点解析增值税法律条文的规定。 《中华人民共和国合同法》在涉税业务中的应用： 分析合同的签订、履行、变更、解除等对涉税业务的影响，以及合同违约可能引发的税务风险。 《中华人民共和国公司法》在涉税业务中的应用： 讲解公司组织形式、股权变更、利润分配等对税务处理的影响。 《中华人民共和国反避税管理办法》等相关法规： 介绍反避税的基本原则、管理措施以及相关法律法规，帮助考生了解国际税收协定和反避税的最新动态。 其他相关法律法规： 适时引入与特定行业或特殊交易相关的法律法规，例如证券法、保险法、房地产管理法等在涉税问题中的适用。 第三卷：财务与会计 本卷将系统阐述财务会计的核心理论、基本准则和实务操作，为考生打下坚实的财务会计基础，这是理解税法和涉税服务实务的基石。 会计基本概念与原则： 讲解会计的对象、目标、基本假设（如持续经营、会计分期）、会计要素（资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润）以及会计信息的质量要求（如可比性、可理解性、相关性、可靠性）。 会计核算基础： 阐述会计科目、会计账户、借贷记账法、复式记账法，以及原始凭证、记账凭证、会计凭证的传递与保管。 企业主要经济业务的会计处理： 货币资金： 现金、银行存款的核算与管理。 交易性金融资产、应收款项： 存货的取得、发出、盘点，以及坏账的核算。 固定资产、无形资产： 取得、使用、处置，折旧、摊销的核算。 负债： 短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、长期借款、应付债券等的核算。 所有者权益： 股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的核算。 收入与费用： 销售收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入的确认与核算；营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用的核算。 利润的形成与分配： 利润表的编制以及利润的分配。 财务报表： 资产负债表： 结构、编制原理，以及资产负债表各项目的填列。 利润表： 结构、编制原理，以及利润表各项目的填列。 现金流量表： 编制原理（直接法和间接法），以及经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的分析。 所有者权益变动表： 及其在报表分析中的作用。 会计准则的应用： 结合新近颁布的会计准则，重点讲解关键准则的应用，如收入准则、租赁准则、金融工具准则等，并说明其对财务报表的影响。 财务报表分析基础： 介绍常见的财务报表分析方法，如比率分析、趋势分析，以及常用财务指标的计算与解读，如偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等，帮助考生理解企业的财务状况和经营成果。 辅导教材特色： 紧扣考试大纲： 所有内容均严格按照税务师考试大纲的要求编写，确保考生复习的方向性。 体系化知识构建： 各科目之间相互关联，相互渗透，帮助考生构建完整的知识体系。 理论与实践相结合： 在讲解理论知识的同时，穿插大量实际案例，帮助考生理解知识在实际工作中的应用。 重点难点解析： 针对历年考试中考生易错、易混淆的知识点，进行重点讲解和深入剖析。 应试技巧指导： 结合考试特点，提供实用的答题技巧和复习策略，帮助考生提高应试效率。 语言通俗易懂： 使用清晰、简洁的语言，避免使用过于晦涩的专业术语，使教材更易于理解和吸收。 本套辅导教材是您税务师考试备考过程中不可或缺的得力助手。我们相信，通过认真研读本套教材，辅以扎实的练习，您一定能够成功通过税务师考试，开启职业生涯的新篇章。

评分☆☆☆☆☆

这套教材真是让人又爱又恨，说爱，是因为它涵盖的知识点确实够全，像一本厚重的武功秘籍，试图将税务师考试的所有关隘都一一标示出来。我拿到手的时候，首先被那五本书的重量镇住了，感觉像是抱了一摞砖头回家。特别是《涉税服务实务》，那内容之繁复，公式推导之精妙，简直让人怀疑自己是不是真的准备好了去面对2018年的考场。讲真，如果不是目标明确，光是看着这些密密麻麻的文字和图表，估计很多人早就打退堂鼓了。我花了整整一个周末才把所有书的目录捋了一遍，发现它在结构编排上还是下了功夫的，章节划分比较清晰，理论与实操的结合点也算是有明确的指引。但是，作为应试指南，它在“点睛”和“提炼”上似乎还可以更给力一些。有时候感觉它是在堆砌知识点，而不是像一个经验丰富的老前辈在告诉你“重点来了，你得这么看”。对于我这种基础不算特别扎实，需要大量案例来辅助理解的考生来说，有时候会觉得案例的深度和广度还不够，需要额外找一些真题或者模拟题来相互印证，否则光靠书本自带的例题，总觉得心里没底。总体而言，它是一个非常扎实的知识库，但要把它变成考试利器，还需要读者自己再下一番苦功去“消化吸收”。

评分☆☆☆☆☆

拿到这套书时，我最大的感受就是“专业度”扑面而来，那种严谨的气息几乎能透过纸张闻到。我本来对“财务与会计”部分有点犯怵，觉得可能又是枯燥的理论说教，没想到这本书在讲解某些复杂会计处理和税务处理衔接的时候，设计了不少对比表格和流程图，这对于快速建立知识体系非常有用。比如讲到资产折旧和税务扣除差异的纳税调整那一块，如果只有纯文字描述，我可能要看好几遍才能理清逻辑，但它用一个清晰的图示，瞬间就将“会计处理”和“税务处理”的岔路口标示清楚了。不过，话说回来，作为2018年的版本，有些法规的细节更新可能需要读者自行留意最新的政策变动，毕竟税务政策的变化速度是惊人的。我印象最深的是，它在讲解一些比较偏门的税收优惠政策时，引用了大量的法规条文原文，这保证了准确性，但也牺牲了一定的阅读流畅度。对于时间紧张的考生来说，如何高效地从这些原文中提取考试所需的核心要点，是拿到这本书后需要攻克的下一个难关。它更像是一本“字典”或“参考手册”，而不是一本“速成读本”，需要你带着问题去翻阅，而不是被动地从头读到尾。

评分☆☆☆☆☆

这五本书的配套使用体验，可以说是挑战与机遇并存。我发现，如果把《财务与会计》和《涉税服务实务》结合起来看，很多实操问题会迎刃而解，比如发票管理、纳税申报的逻辑，都是相互印证的。但问题出在内容的衔接上，有时候前一本书讲完一个概念，在后一本书的实务应用中，你得花时间去回忆前面对这个概念的基础定义，缺乏那种“无缝对接”的流畅感。特别是对于跨学科学习的考生来说，这种割裂感会更明显一些。另外，这本书在对一些热点税务争议的处理上，采取了比较谨慎的表述方式，倾向于介绍主流观点。这在一定程度上保证了教材的权威性，但对于那些喜欢钻研“灰色地带”和最新税务稽查动向的考生来说，可能略感不足。毕竟，考试不仅仅是考你“知不知道”，更考你“能不能用”。如果能增加更多近几年真实案例的剖析，哪怕是以案例分析的形式穿插在章节后面，都会大大提升它的实战价值。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，这套辅导教材是2018年税务师备考的“标配”之一，它在知识的广度和深度上都展现出了应有的水准，尤其是在基础框架的构建方面，功不可没。对于任何想要系统性通过考试的人来说，它都是绕不开的一座大山。然而，作为一个亲身经历者，我必须指出，它更像是一个“原材料仓库”，而不是一个“即食快餐”。它的价值在于提供了几乎所有考试范围内的知识点，但如何将这些零散的知识点串联成一张合格的答卷，需要读者付出巨大的努力去筛选、归纳和记忆。它没有提供太多捷径或“独家秘籍”，更像是一种对考生意志力的考验——你能否耐下性子，啃完这五本“硬骨头”。如果你期待一本读完就能轻松上阵的宝典，可能会失望；但如果你准备好投入时间和精力，把它当作最权威的参考工具，那么它绝对是值得信赖的伙伴。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之所以选择这套“官方”教材，主要是冲着它的全面性和对考试大纲的贴合度去的。税务师考试的特点就是知识面广而不深，但偏偏有些知识点又会突然考得比较深入，考验你对细节的把握。《税务师税法一二》这两册的内容编排，明显侧重于基础概念的夯实，这一点我很满意。它没有过度追求花哨的排版和那些对考试毫无帮助的“小故事”，所有的篇幅都用在了知识点的讲解上。然而，这种极度的务实也带来了一个小小的弊端：语言风格略显生硬和学术化。特别是《相关法律》部分，涉及宪法、行政法等内容时，那种教科书式的叙述方式，着实考验了我的毅力。我尝试过在通勤时间阅读，结果发现，一旦注意力稍微分散，马上就会迷失在复杂的法律术语和层级关系中。这本书更适合在安静、不受干扰的环境下，配合笔记本和荧光笔进行深度学习。它提供了一个非常坚实的地基，但上层的“装修”（即应试技巧和解题思路）则需要读者自己去补强，这一点上，它略显保守了。