新稅法下企業納稅籌劃（第5版） epub pdf mobi txt 電子書 下載 2024

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編輯推薦

本書適閤企業財稅人員閱讀，特彆對增強和提高財稅人員的納稅籌劃意識和實際操作能力具有較大的幫助。同時，企業的管理者可以從本書中學到降低企業稅負的籌劃方法，實現企業涉稅零風險的目標。本書也適閤作為高等院校稅法、稅收、稅法實務、稅收籌劃等課程的教材和參考書。

內容簡介

本書立足於新《企業所得稅法》《個人所得稅法》及新《增值稅暫行條例》《消費稅暫行條例》等實施以後的稅收政策，論述瞭企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃原理；闡述瞭企業投資決策、融資決策、閤並分立、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃方案；介紹瞭物流企業、金融企業、餐飲企業、房地産企業、齣版企業、商務服務企業等典型行業的納稅籌劃方法；分析瞭稅務機關的反避稅案例與應對策略。本書列舉瞭300 餘個納稅籌劃經典案例和思路，其中包括數十個現實生活中的真實案例，是廣大納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。

作者簡介

翟繼光，男，1979年1月生，漢族，江蘇省徐州市銅山縣人，哲學學士，法學博士，中國政法大學民商經濟法學院副教授，碩士生導師。1997年考入北京大學哲學係，2001年獲得哲學學士學位。同年考入北京大學法學院，2006年獲得法學博士學位。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，《法製日報》、《第一財經日報》特邀評論員。

目錄

第1 章 新企業所得稅製度下企業的納稅籌劃 1
1．利用虧損結轉進行納稅籌劃 1
2．利用利潤轉移進行納稅籌劃 3
3．利用固定資産加速摺舊進行納稅籌劃 5
4．將利息變其他支齣進行納稅籌劃 11
5．企業捐贈中的納稅籌劃 13
6．企業股權投資中的納稅籌劃 17
7．預繳企業所得稅中的納稅籌劃 20
8．利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃 21
9．利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃 23
10．固定資産修理中的納稅籌劃 24
11．恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行納稅籌劃 26
12．利用國債利息免稅的優惠政策進行納稅籌劃 28
13．利用小型微利企業低稅率優惠政策進行納稅籌劃 29
第2 章 個人所得稅製度下企業的納稅籌劃 33
1．轉換應稅所得性質的納稅籌劃 33
2．將各種收入形式進行轉化來降低稅率 36
3．有限責任公司與個人獨資企業、閤夥企業的互換 39
4．居民納稅人與非居民納稅人的轉化 42
5．平均多次所得的納稅籌劃 45
6．個人獨資企業分立，降低纍進稅率 46
7．降低名義工資來增加其他收入 50
8．增加費用扣除的納稅籌劃 52
9．恰當選擇捐贈方式的納稅籌劃 54
10．承包集體企業的納稅籌劃 57
11．利用個人所得稅的減免稅政策進行納稅籌劃 59
12．年終奬金發放的納稅籌劃 62
13．工資、奬金結閤進行納稅籌劃 65
14．股票期權發放的納稅籌劃 68
15．工資奬金股票期權聯閤納稅籌劃 71
16．外籍個人先分配收益再轉讓股份進行納稅籌劃 73
17．個人房屋贈予個人所得稅的納稅籌劃 76
第3 章 增值稅製度下企業的納稅籌劃 78
1．選擇納稅人身份的納稅籌劃 78
2．巧選供貨人類型以降低增值稅負擔 84
3．兼營銷售的納稅籌劃 86
4．利用小微企業優惠政策進行納稅籌劃 87
5．摺扣銷售中的納稅籌劃 89
6．將實物摺扣變成價格摺扣進行納稅籌劃 91
7．銷售摺扣中的納稅籌劃 93
8．利用不同的促銷方式進行納稅籌劃 94
9．分立公司、抵扣進項稅額 96
10．充分利用農産品免稅政策進行納稅籌劃 97
11．巧用起徵點進行納稅籌劃 99
12．增值稅結算方式的納稅籌劃 100
13．利用資産重組不徵增值稅政策 102
第4 章 消費稅製度下企業的納稅籌劃 107
1．徵收範圍的納稅籌劃 107
2．計稅依據的納稅籌劃 108
3．利用生産製作環節納稅的規定進行納稅籌劃 109
4．利用連續生産不納稅的規定進行納稅籌劃 111
5．利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行納稅籌劃 112
6．利用委托加工由受托方收稅的規定進行納稅籌劃 113
7．兼營行為的納稅籌劃 116
8．白酒消費稅最低計稅價格的納稅籌劃 117
9．利用聯閤企業的納稅籌劃 119
10．齣口應稅消費品的納稅籌劃 122
11．以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 123
12．利用臨界點進行納稅籌劃 124
13．包裝物的納稅籌劃 125
14．自産自用消費品的納稅籌劃 127
15．包裝方式的納稅籌劃 129
第5 章 企業營改增的納稅籌劃 131
1．選擇小規模納稅人身份 131
2．分立企業成為小規模納稅人 133
3．公共交通運輸服務企業選用簡易計稅方法 133
4．動漫企業選用簡易計稅方法 134
5．其他企業選用簡易計稅方法 135
6．利用免稅親屬轉贈住房進行納稅籌劃 136
7．利用贍養關係免稅進行納稅籌劃 137
8．利用遺贈免稅進行納稅籌劃 138
9．持有滿2 年後再轉讓住房 139
10．通過抵押貸款延遲辦理房産過戶 140
11．將親子房産贈予改為買賣進行納稅籌劃 141
12．通過打摺優惠將銷售額控製在起徵點以下 142
13．通過調節銷售額控製在起徵點以下 143
14．通過調節銷售額利用小微企業免稅優惠政策 144
15．通過分立企業利用小微企業免稅優惠政策 145
16．利用資産重組進行納稅籌劃 145
17．利用股權轉讓進行納稅籌劃 146
18．清包工提供建築服務的納稅籌劃 147
19．甲供工程提供建築服務的納稅籌劃 148
20．為老項目提供建築服務的納稅籌劃 148
21．利用學生勤工儉學提供服務的納稅籌劃 149
22．利用殘疾人提供服務進行納稅籌劃 150
23．利用傢政服務優惠進行納稅籌劃 151
24．利用應收未收利息優惠政策進行納稅籌劃 151
25．利用個人買賣金融商品免稅進行納稅籌劃 152
26．利用農村金融機構可選擇3%的簡易計稅方法進行納稅籌劃 153
27．利用免稅貨物運輸代理服務進行納稅籌劃 153
28．利用管道運輸優惠政策進行納稅籌劃 154
29．利用退役士兵稅收優惠進行納稅籌劃 155
30．巧妙轉化服務性質進行納稅籌劃 156
31．提高物化勞動所占比重進行納稅籌劃 157
第6 章 其他稅種製度下企業的納稅籌劃 158
1．租賃、倉儲房産稅納稅籌劃 158
2．減免名義租金降低房産稅 159
3．減少齣租房屋的附屬設施降低租金 161
4．自建自用房産的納稅籌劃 163
5．車輛購置稅納稅籌劃 164
6．契稅納稅籌劃 165
7．印花稅納稅籌劃 167
8．二手房買賣中的納稅籌劃 169
第7 章 企業投資決策中如何納稅籌劃 174
1．投資産業的納稅籌劃 174
2．投資區域的納稅籌劃 177
3．投資項目的納稅籌劃 184
4．企業組織形式的納稅籌劃 186
5．設立分支機構中的納稅籌劃 188
6．利用特定股息不納稅以及虧損彌補的政策進行納稅籌劃 189
7．投資迴收方式中的納稅籌劃 191
8．分立企業享受小型微利企業優惠的納稅籌劃 192
9．招聘國傢鼓勵人員進行納稅籌劃 194
10．分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策 198
第8 章 企業融資決策中如何納稅籌劃 201
1．融資決策與納稅籌劃 201
2．長期藉款融資的納稅籌劃 204
3．藉款費用利息的納稅籌劃 207
4．增加負債降低投資進行納稅籌劃 209
5．融資租賃中的納稅籌劃 211
6．企業職工融資中的納稅籌劃 214
7．融資階段選擇中的納稅籌劃 216
8．關聯企業融資中的納稅籌劃 217
第9 章 企業重組清算中如何納稅籌劃 220
1．通過免稅企業閤並進行納稅籌劃 220
2．受讓虧損企業資産彌補所得 224
3．閤並、分立企業以減輕增值稅稅收負擔 227
4．分立企業以享受特定地區稅收優惠 229
5．通過分立享受流轉稅優惠政策 232
6．企業債務重組的納稅籌劃 234
7．調整企業清算日期的納稅籌劃 237
8．企業資産收購納稅籌劃 238
9．企業股權收購納稅籌劃 240
10．企業免稅分立納稅籌劃 244
第10 章 企業海外投資中如何納稅籌劃 249
1．投資於百慕大進行納稅籌劃 2

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