稅務師2018夢想成真應試指南 稅法2 中華會計網校 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

中華會計網校 編

圖書標籤:

• 稅務師
• 2018
• 夢想成真
• 應試指南
• 稅法
• 中華會計網校
• 考試
• 職稱
• 稅務
• 專業

店鋪： 閱軒圖書專營店

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787504498359

商品編碼：12295433369

開本：16

齣版時間：2018-05-01

套裝數量：1

《中國稅法精要與實踐》 引言 稅收，作為現代國傢賴以生存和發展的基石，其復雜性與重要性不言而喻。理解並掌握稅法，不僅是企業閤規經營的關鍵，也是個人財産規劃與風險規避的必要技能。尤其是在日新月異的經濟環境中，稅收政策的調整與更新尤為頻繁，這要求我們必須具備及時、準確、深入的稅法知識。《中國稅法精要與實踐》正是為應對這一挑戰而精心編撰。本書旨在係統梳理中國現行稅收法律法規，提煉核心概念，解析關鍵條文，並結閤豐富的實務案例，幫助讀者構建全麵、係統的稅法知識體係，提升稅務處理能力，實現稅務閤規與優化。 第一部分：稅收基本理論與製度框架 本部分將從宏觀層麵入手，為讀者打下堅實的稅法理論基礎。 第一章 稅收的本質、職能與發展演變 稅收的定義與基本特徵： 深入探討稅收的本質是什麼，它與收費、罰款等其他財政收入的根本區彆。我們將分析稅收的強製性、無償性、固定性等核心特徵，並引申齣稅收作為國傢履行職能的經濟基礎。 稅收的職能： 詳細闡述稅收在國傢財政收入、經濟調節、收入分配、社會管理等方麵的多重職能。通過分析不同稅種在這些職能上的側重，幫助讀者理解稅收政策的宏觀意圖。 稅收製度的發展簡史： 迴顧稅收製度從古代到現代的發展脈絡，重點梳理中國稅製改革的關鍵節點與重大變化。瞭解稅製演變的曆史邏輯，有助於我們更好地理解現行稅製的閤理性與前瞻性。 稅收理論流派簡介： 簡要介紹幾種主要的稅收理論，如重負理論、契約理論、功利主義理論等，這些理論為理解稅收的分配原則和政策導嚮提供瞭理論支撐。 第二章 中國稅收製度的總體框架與基本原則 稅收法定原則： 詳細解讀《稅收徵收管理法》關於稅收法定原則的要求，明確稅收的徵收、減免、退稅等必須由法律、行政法規規定。理解這一原則對於保障納稅人權益，防止權力濫用至關重要。 稅收徵管原則： 梳理稅收徵管的基本原則，包括公平稅負、效率原則、簡化原則、納稅人權利保障原則等。分析這些原則在實際徵管中的體現，以及它們如何共同構建一個高效、公平、有序的稅收秩序。 中國稅製結構： 介紹中國現行稅製的主要構成，包括中央稅、地方稅、中央與地方共享稅等。分析不同稅種的歸屬及其對地方財政的影響，理解稅收收入的分配機製。 稅種的分類方法： 闡述基於不同標準（如稅負轉嫁程度、徵稅對象、稅率形式等）對稅種進行的分類，有助於從不同角度理解稅種的特點與功能。 第二部分：核心稅種深度解析 本部分將聚焦中國稅製體係中最重要的幾個稅種，進行逐一的、深入的剖析。 第三章 增值稅：流轉稅的基石 增值稅的定義、特點與計稅方法： 詳細解釋增值稅是以商品或勞務的增值為徵稅對象，采用“碘化”方法計算稅額。分析其普遍徵收、鏈條徵收、價外徵收等特點，理解其作為流轉稅的地位。 增值稅的納稅人、徵稅範圍與稅率： 明確哪些單位和個人需要繳納增值稅，以及哪些商品和服務屬於增值稅的徵稅範圍。重點講解不同稅率（一般稅率、低稅率、零稅率）的適用情況，並深入分析即徵即退、差額徵稅等特殊規定。 增值稅的計稅基礎與應納稅額計算： 詳細闡述銷售額的確定、進項稅額的抵扣規定。通過大量實例，演示如何正確計算增值稅的應納稅額，包括銷項稅額、進項稅額、允許抵扣的進項稅額、不允許抵扣的進項稅額等。 增值稅的特殊徵稅政策： 重點解讀小規模納稅人的徵稅辦法，以及跨境電商、融資租賃、二手車銷售等特殊業務的增值稅處理。 增值稅專用發票的管理與風險防範： 詳細介紹增值稅專用發票的開具、取得、認證、抵扣全流程，並提示與之相關的稅務風險，如虛開、騙稅等，以及如何有效防範。 第四章 企業所得稅：企業盈利的晴雨錶 企業所得稅的定義、性質與基本原則： 解釋企業所得稅是以企業生産經營所得為徵稅對象，體現瞭對企業利潤的徵稅。分析其屬地原則、所得來源原則等基本原則。 企業所得稅的納稅人、徵稅範圍與稅率： 明確在中國境內、外設立的企業所得稅納稅人的範圍，以及境內所得與境外所得的徵稅界定。詳細介紹企業所得稅的法定稅率、核定徵收、優惠稅率等。 應納稅所得額的計算： 這是企業所得稅的核心。本書將詳細講解收入總額的構成、成本、費用、損失的扣除規定（包括閤理的工資薪金、職工福利、業務招待費、廣告費、研發費用、資産損失等）。特彆強調不得扣除的情形，以及資産的稅務處理（摺舊、攤銷、轉讓等）。 企業所得稅的優惠政策： 深入解讀國傢為鼓勵特定行業、區域發展而製定的各項企業所得稅優惠政策，如高新技術企業、小型微利企業、集成電路企業、軟件企業等，並說明申請條件與優惠幅度。 企業所得稅的申報與繳納： 詳細介紹企業所得稅的納稅申報期、申報錶填報要求，以及匯算清繳的程序與注意事項。 轉讓定價與關聯交易： 重點講解轉讓定價的國際規則與中國稅法規定，以及關聯交易的稅務調整，幫助企業防範稅務風險。 第五章 個人所得稅：居民生活的點滴 個人所得稅的定義、原則與納稅人： 解釋個人所得稅是以個人取得的各項所得為徵稅對象。分析其居民納稅人與非居民納稅人的區彆，以及所得的地域原則。 個人所得稅的徵稅範圍與分類： 詳細列舉工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等各項所得的特點及徵稅規定。 個人所得稅的應納稅額計算： 分類講解各項所得的計稅方法，包括費用扣除標準、速算扣除數、纍進稅率的運用。特彆強調綜閤所得的計算方式，以及專項附加扣除的適用。 個人所得稅的徵管與申報： 介紹個人所得稅的代扣代繳、自行申報的義務與程序。 財産轉讓所得的稅務處理： 詳細解析房屋、股權等財産轉讓的所得稅計算方法，包括成本的確定、費用的扣除、交易所得的判定。 第六章 其他重要稅種概覽 消費稅： 解釋其徵稅對象、徵收方式（從價、從量、從價從量復閤）、納稅人，以及其在調控消費、抑製特殊消費品方麵的作用。 城市維護建設稅與教育費附加： 講解其計稅依據、稅率，以及與增值稅、消費稅的聯動關係。 資源稅： 闡述其徵稅對象、計稅依據，以及在促進資源節約、保護生態環境方麵的作用。 印花稅： 介紹其徵稅對象（各類憑證）、稅目、稅率，以及在規範經濟活動中的作用。 土地增值稅： 重點解析其徵稅對象、計稅依據（增值額），以及其在抑製房地産投機、規範房地産市場中的作用。 契稅： 講解其徵稅對象（土地、房屋權屬轉移），稅率，以及在規範不動産交易中的作用。 車船稅、煙草稅、關稅等： 對其他一些具有特定功能或適用範圍的稅種進行簡要介紹。 第三部分：稅務管理與實務操作 本部分將從企業和個人的實際稅務管理齣發，提供操作指南和風險提示。 第七章 稅務風險管理與閤規 稅務風險的識彆與評估： 引導讀者認識到稅務風險無處不在，並教授如何識彆潛在的稅務風險點，如收入確認、成本費用列支、優惠政策申請、交易定性等方麵。 稅務閤規體係的構建： 提齣構建企業內部稅務閤規體係的建議，包括製定內部控製製度、建立稅務風險預警機製、加強稅務培訓等。 稅務檢查與應對： 詳細介紹稅務機關進行稅務檢查的程序、方式，以及納稅人如何配閤檢查、提供資料，並分享在稅務檢查中可能遇到的問題及應對策略。 稅務行政復議與訴訟： 介紹當納稅人對稅務機關的決定不服時，如何通過行政復議或行政訴訟來維護自身閤法權益。 第八章 涉稅谘詢與籌劃 稅務谘詢的重要性與途徑： 強調專業稅務谘詢對於解決復雜稅務問題、規避潛在風險的重要性，並介紹獲取稅務谘詢的多種途徑。 稅務籌劃的基本理念與方法： 解釋稅務籌劃是在閤法閤規的前提下，通過閤理運用稅收政策，以達到減輕稅負、優化企業財務成果的目的。介紹常見的稅務籌劃方法，如選址籌劃、交易結構籌劃、股權結構籌劃、費用列支籌劃等。 常見的稅務籌劃誤區與風險： 警示讀者注意避免“偷稅”、“漏稅”等非法行為，強調稅務籌劃必須以不違反法律法規為前提，並提示過度籌劃可能帶來的風險。 案例分析： 通過一些真實的或模擬的稅務籌劃案例，直觀地展示稅務籌劃的實踐應用，幫助讀者理解如何將理論轉化為實踐。 第九章 稅收徵管工具與信息化應用 電子稅務局的運用： 介紹電子稅務局的各項功能，如在綫申報、信息查詢、稅款繳納、發票管理等，指導讀者如何高效利用電子稅務局辦理涉稅事宜。 稅務信息化對納稅人的影響： 分析大數據、雲計算、人工智能等技術在稅收徵管中的應用，以及這些技術如何改變稅收徵管模式，並對納稅人提齣更高的要求。 如何利用信息化工具提升稅務管理效率： 結閤實際，提齣一些利用財務軟件、稅務管理軟件等信息化工具，來提升企業稅務管理效率的建議。 結語 《中國稅法精要與實踐》力求以清晰的邏輯、嚴謹的論述、鮮活的案例，為廣大讀者提供一套全麵、實用、權威的稅法學習與應用指南。我們相信，通過深入學習本書內容，讀者不僅能夠掌握中國現行稅法的主要規定，更能提升稅務風險防範意識和稅務籌劃能力，從而在復雜多變的經濟環境中，實現稅務閤規、效益最大化，最終助力個人和企業的穩健發展。願本書成為您在稅務徵途上的忠實夥伴。