纳税筹划实务（第6版）/现代经济与管理类规划教材 epub pdf mobi txt 电子书 下载 2024

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编辑推荐

《纳税筹划实务》自从第1版出版以来，得到广大师生及财税人员的广泛好评，目前已出版第6版，所有版次累计销量近5万册。本书是作者结合多年专业经验，根据全面营改增等*新政策，用心撰写而成。全书120余个案例经作者认真总结与提炼，框架一目了然，文字通俗易懂。同时本书提供效果精美的PPT课件、习题答案电子版。

内容简介

本书分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等不同经营阶段的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

作者简介

梁文涛，著名财税专家，注册税务师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。
已出版专著3部；主编教材30余部；主编的3部教材入选教育部“十二五”职业教育国家规划教材；主持省部级等各类课题3项；发表论文120余篇（含核心期刊80余篇）；10余项成果分别获山东软科学优秀成果奖，山东省社会科学普及与应用优秀作品奖等奖项；8篇论文被人大报刊复印资料全文转载。

目录

第1篇纳税筹划认知
第1章纳税筹划概述（2）
1.1纳税筹划的含义及特征（2）
1.2纳税筹划的主要形式（4）
1.3纳税筹划相关概念辨析（5）
1.4纳税筹划的成本与收益（7）
1.5纳税筹划的目标（10）
1.6纳税筹划的方法（12）
1.7纳税筹划的步骤（13）
�� 本章关键词（15）
�� 本章思考题（15）
�� 本章习题（15）

第2章纳税筹划的风险与防范（19）
2.1纳税筹划风险的含义及特征（19）
2.2纳税筹划风险产生的原因（21）
2.3纳税筹划风险的类型（22）
2.4纳税筹划风险的防范措施（24）
�� 本章关键词（25）
�� 本章思考题（26）
�� 本章习题（26）
第2篇纳税人不同税种下的纳税筹划实务

第3章增值税的纳税筹划实务（30）
3.1增值税纳税人身份选择的纳税筹划（30）
3.2选择供应商纳税人身份的纳税筹划（39）
3.3分别核算的纳税筹划（42）
3.4折扣方式选择的纳税筹划（43）
3.5分立农业生产部门的纳税筹划（46）
3.6进项税额先抵扣后转出的纳税筹划（47）
3.7增值税计税方法选择的纳税筹划（49）
3.8一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划（50）
3.9延期纳税的纳税筹划（51）
3.10增值税起征点的纳税筹划（52）
3.11全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划（53）
3.12全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划（54）
3.13全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划（56）
3.14全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划（57）
3.15全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划（58）
3.16全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划（60）
3.17全面“营改增”后起征点的纳税筹划（62）
�� 本章关键词（63）
�� 本章思考题（63）
�� 本章习题（63）

第4章消费税的纳税筹划实务（67）
4.1降低价格的纳税筹划（67）
4.2通过先销售来降低计税依据的纳税筹划（68）
4.3通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划（69）
4.4包装物的纳税筹划（70）
4.5酒类生产企业合并的纳税筹划（71）
4.6白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划（72）
4.7规避消费税的纳税筹划（76）
4.8手表起征点纳税筹划（77）
4.9自产自用应税消费品的纳税筹划（78）
4.10延期纳税的纳税筹划（79）
�� 本章关键词（80）
�� 本章思考题（80）
�� 本章习题（80）

第5章企业所得税的纳税筹划实务（85）
5.1选择纳税人身份的纳税筹划（85）
5.2一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划（86）
5.3加大税前扣除金额的纳税筹划（87）
5.4固定资产折旧年限选择的纳税筹划（89）
5.5利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划（90）
5.6业务招待费的纳税筹划（91）
5.7创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划（93）
5.8技术转让所得的纳税筹划（94）
5.9招聘残疾人员的纳税筹划（95）
5.10企业捐赠的纳税筹划（96）
�� 本章关键词（97）
�� 本章思考题（97）
�� 本章习题（97）

第6章个人所得税的纳税筹划实务（101）
6.1选择纳税人身份的纳税筹划（101）
6.2工资平均发放的纳税筹划（103）
6.3选择成立个人独资企业或合伙企业以规避企业所得税的纳税筹划（104）
6.4跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划（106）
6.5费用转移的纳税筹划（107）
6.6稿酬所得的纳税筹划（108）
6.7工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划（109）
6.8工资、薪金所得与稿酬所得相互转换的纳税筹划（110）
6.9偶然所得临界点的纳税筹划（111）
6.10个人捐赠的纳税筹划（112）
�� 本章关键词（113）
�� 本章思考题（113）
�� 本章习题（113）

第7章其他税种的纳税筹划实务（117）
7.1关税的纳税筹划（117）
7.2城市维护建设税的纳税筹划（121）
7.3资源税的纳税筹划（123）
7.4土地增值税的纳税筹划（125）
7.5城镇土地使用税的纳税筹划（128）
7.6房产税的纳税筹划（130）
7.7车船税的纳税筹划（133）
7.8车辆购置税的纳税筹划（135）
7.9印花税的纳税筹划（137）
7.10契税的纳税筹划（141）
�� 本章关键词（143）
�� 本章思考题（143）
�� 本章习题（144）

第3篇纳税人不同阶段下的纳税筹划实务

第8章企业创建设立中的纳税筹划实务（150）
8.1一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划（150）
8.2国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划（151）
8.3利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划（152）
8.4企业设立时组织形式选择的纳税筹划（153）
8.5企业扩张时组织形式选择的纳税筹划（154）
�� 本章关键词（155）
�� 本章思考题（155）
�� 本章习题（156）

第9章企业投资融资中的纳税筹划实务（158）
9.1投资产业选择的纳税筹划（158）
9.2直接投资与间接投资选择的纳税筹划（159）
9.3房产投资方式选择的纳税筹划（160）
9.4融资结构的纳税筹划（161）
9.5租赁融资的纳税筹划（162）
�� 本章关键词（163）
�� 本章思考题（163）
�� 本章习题（163）

第10章企业生产经营中的纳税筹划实务（166）
10.1物资采购对象选择的纳税筹划（166）
10.2物资采购运费的纳税筹划（167）
10.3物资采购时间选择的纳税筹划（169）
10.4存货计价方法选择的纳税筹划（171）
10.5固定资产折旧方法选择的纳税筹划（172）
10.6合理确认收入的纳税筹划（174）
10.7折扣销售的纳税筹划（175）
10.8实物折扣的纳税筹划（176）
10.9返还现金的纳税筹划（177）
10.10销售折扣的纳税筹划（178）
�� 本章关键词（179）
�� 本章思考题（180）
�� 本章习题（180）

第11章企业合并分立中的纳税筹划实务（183）
11.1通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划（183）
11.2通过合并来抵扣增值税进项税的纳税筹划（184）
11.3通过合并变销售行为为转让企业产权的纳税筹划（185）
11.4通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划（186）
11.5通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划（187）
11.6通过分立成立销售公司的纳税筹划（189）
11.7企业清算的纳税筹划（190）
�� 本章关键词（191）
�� 本章思考题（191）
�� 本章习题（191）

第4篇纳税筹划前沿

第12章企业签订合同中的纳税筹划实务（196）
12.1增加合同个数的纳税筹划（196）
12.2避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划（197）
12.3签订分期收款合同的纳税筹划（199）
12.4改变合同性质的纳税筹划（200）
12.5改变合同中租金支付方式的纳税筹划（201）
�� 本章关键词（202）
�� 本章思考题（203）
�� 本章习题（203）

第13章现金净流量法在纳税筹划决策中的应用（204）
13.1纳税筹划决策中的公式模型（204）
13.2现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用（208）
13.3现金净流量法在选择供应商纳税人身份的纳税筹划中的应用（212）
�� 本章关键词（215）
�� 本章思考题（216）
�� 本章习题（216）

第14章纳税筹划的风险管理研究（218）
14.1纳税筹划风险管理的流程框架（218）
14.2纳税筹划风险管理的准备（219）
14.3纳税筹划风险管理的实施（221）
14.4纳税筹划风险管理的监控（235）
14.5我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题（237）
14.6改进我国企业纳税筹划风险管理的措施（238）
�� 本章关键词（239）
�� 本章思考题（240）
�� 本章习题（240）

参考文献（243）

前言/序言

由本书作者撰写的《纳税筹划实务》（清华大学出版社、北京交通大学出版社，2012年3月第1版，2014年2月第2版，2014年9月第3版，2015年9月第4版，2016年7月第5版）一经上市就得到了广大师生及财税人员的广泛好评。由于我国近几年税改力度较大，国家出台了较多税收法律、法规和政策，尤其是自2016年5月1日起我国实行全面“营改增”试点，所以有必要对原教材进行修订。
《纳税筹划实务》（第6版）具有以下特色。
一、用心撰写，对读者负责
本书撰写的目标是打造纳税筹划类精品教材，因此在撰写过程中，结合作者多年纳税筹划专业经验，本着对读者负责的态度，基于让读者满意的目的，用心撰写而成。
二、内容新颖
本书是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税试点的背景下，根据截稿之日（2017年7月1日）的最新税法编写，而且在本书以后重印、修订或再版时，将根据最新税法及时修正和完善。
三、补充、完善了“营改增”纳税筹划内容
“营改增”是一个新课题、新事物，社会上对“营改增”纳税筹划需求很大，但市面上阐述“营改增”纳税筹划的教材较少，因此，在本书中补充、完善“营改增”纳税筹划很有必要。
四、具有一定的创新性
全书案例经作者认真总结与提炼，框架一目了然，文字通俗易懂。主要表现在：创新性地采用了“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”的形式，对纳税筹划案例进行一一探讨。
五、理论与实践相结合
本书在介绍纳税筹划理论的基础上，更加注重纳税筹划的实践性，着重培养学生的应用能力。全书共有120余个纳税筹划案例，通过对这些案例的精讲，让读者较快地把握纳税筹划的精髓和思想。
六、配有大量的课后习题
课后习题包括单项选择题、多项选择题、判断题及案例题等几种题型，让读者通过练习来更好地理解、掌握所学知识。
七、配套的教学资源丰富
本书提供给任课教师PPT授课课件、课后习题答案电子版和期末试题A、B卷，供任课教师使用。
八、创建教材专用QQ群和专用邮箱，提供互动、交流的空间
教材前言留有教材专用QQ群和专用邮箱，任课教师可借此与作者互动、交流。
在本书出版过程中，得到了北京交通大学出版社吴嫦娥编辑及相关工作人员的大力支持与帮助，在此表示特别的感谢；本书在撰写过程中，参考、借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文，在此向其作者表示由衷的感谢。由于本人水平所限，本书定会存在不当之处，竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正，请发送至我的邮箱：nashuichouhua@126.com。本书教师专用QQ群号是：640296287（申请加入时，请说明单位、姓名）。
同时作者发现本人前期成果有的已被个别作者抄袭、剽窃。在此特别郑重声明，本书内容及本人其他相关成果是经作者用心撰写而成，严禁任何人对其进行抄袭、剽窃，否则作者本人将联同北京交通大学出版社对其追究法律责任。
梁文涛
2017年7月

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