具體描述
內容簡介
《信托與融資租賃（第3版）》由中央財經大學馬麗娟教授主編，主要講述瞭金融信托與租賃業務的相關理論和實務應用知識。作者長期從事該領域的研究，觀點新穎，注重理論聯係實際，並輔以大量生動的案例，可讀性、實用性很強。《信托與融資租賃（第3版）》可作為高等院校金融專業學生的教學用書，也可供金融從業人員參考使用。
目錄
信托篇
篇前序
第一章 信托製度概覽
第一節 信托製度及其發展基礎 第二節 設定信托的構成要素 第三節 信托機構的特徵、職能與發展
第二章 信托製度的起源與發展
第一節 英國的USE製與信托製度起源 第二節 美國信托製度的建立與發展 第三節 日本信托製度的演變與發展
第三章 信托分類與業務內容
第一節 信托業務的基本分類 第二節 個人信托業務 第三節 法人信托業務 第四節 通用信托業務
第四章 信托機構的創設、經營與風險管理
第一節 信托機構的創設 第二節 信托機構的管理 第三節 信托機構的經營與風險防範
第五章 我國信托製度的引入與發展
第一節 我國信托製度的引入與早期發展 第二節 新中國成立後信托業的整頓與集中 第三節 改革開放以後信托業的探索發展
第四節 進入21世紀信托行業的立法整頓
信托篇參考文獻
融資租賃篇
篇前序
第六章 融資租賃概覽
第一節 融資租賃的本質
第二節 融資租賃交易的構成要素
第三節 現代融資租賃在各國的發展情況
第七章 融資租賃的市場功能
第一節 融資租賃的一般市場功能
第二節 融資租賃與企業融資
第三節 融資租賃的分類
第八章 融資租賃閤同的處理
第一節 融資租賃閤同
第二節 融資租賃閤同中的租金和費用
第三節 融資租賃閤同中的擔保
第四節 融資租賃的會計處理
第九章 融資租賃公司經營與風險防範
第一節 融資租賃公司的資金來源
第二節 融資租賃的信用風險與防範
第三節 融資租賃保險
第十章 我國融資租賃的引入與發展
第一節 融資租賃的初期引入與當前發展
第二節 融資租賃環境建設
第三節 銀行綜閤經營與融資租賃
融資租賃篇參考文獻
精彩書摘
《信托與融資租賃（第3版）》：
（二）美國引入信托製度的齣發點
美國在引入信托製度時有兩個基本齣發點。
一是采用公司組織的形式，創造性地把信托經營作為一種事業，用公司組織的形式大範圍地商業化運作。這是因為當時公司組織形式已有較大發展，規模效益非常明顯，美國在觀念上已不能接受英國的基於信任的個人受托的小規模經營方式，所以從一開始就將信托作為公司事業來發展，這就要有一個公司作為依托，或專門成立信托公司。
二是從在人死後按生前願望處理財産的民事信托開始業務經營，而保險公司藉用業務發展優勢，率先開展信托業務經營。美國人認為，信托業務的齣發點與人壽保險在人死後支付保險金、不使遺屬生活睏難的目的相似，因為保險公司賠款後，有些受益人並不取走，需要其妥善管理和運用。如果把壽險和信托相結閤，不但方便業務受理，而且可能會取得良好效益。於是美國人就嘗試利用已開辦的保險公司做的人壽保險業務，開辦瞭人壽保險信托業務。實踐證明，兩者結閤確實取得瞭良好的社會和經濟效益。在獲得成功的經驗後，美國繼續運作遺囑執行、財富的繼承等大量民事信托業務。
（三）美國引入信托製度初期經營信托業務的機構
美國獨立戰爭後，資本主義製度尚未在全國普遍建立，因而對英國民事信托的引入也沒有在全國範圍展開。這一時期的信托業務主要是在紐約、賓夕法尼亞等東部城市的保險公司率先開始經營的。設立於1822年的美國紐約農業火險及放款公司、1830年的紐約人壽保險信托公司都較早地開展瞭一些與人壽保險有密切聯係的信托業務，如管理遺産信托、執行醫囑信托、未成年人監護信托、人壽保險信托等業務。1836年美國賓夕法尼亞州政府允許本州的“州立人壽保險公司”、“基拉人壽保險信托公司”擁有經營信托業務的特權。在上述四傢保險公司開展信托業務的同時，也有其他公司經營信托業務，但均因經營不善而失敗。因此，上述四傢兼辦民事信托業務的保險公司被認為是美國現代信托事業發展的先導者。
二、南北戰爭後信托製度的深入發展
（一）基本社會背景
1861-1865年，美國爆發內戰，又稱南北戰爭。聯邦政府在廣大民眾的支持下，擊敗瞭南方奴隸主的武裝，廢除瞭奴隸製，促進瞭美國資本主義經濟的進一步發展，信托業務以及信托機構在籌融資中的重要性逐漸提高。
內戰平息後，美國國內經濟建設步人正軌。隨著鐵路建設和礦産資源的開發，産生瞭對長期巨額資金的需求。為瞭進行社會集資，股份公司的企業組織大量采用發行有價證券的形式籌集資金。隨著證券發行與交易量劇增，帶動瞭以有價證券為核心內容的信托業務的快速發展。美國經濟的發展，給美國信托業的較快發展提供瞭有利的發展基礎。信托機構積極參與資金籌集活動，承購鐵路、礦山企業等公司債券的發行業務，然後將承購的債券齣售給民眾，給分散的社會小額資金提供瞭方便。此時，信托公司完全具備瞭金融機構的性質，開始發揮其中長期融資的職能。
這一時期，美國政府對信托公司的管理較南北戰爭之前有所放寬，信托公司的開設比較方便，並允許信托公司擴大業務範圍，有瞭吸收存款和經營其他銀行業務的一定權限，許多保險公司專門從事信托業務，有價證券的發行、管理和買賣等業務逐步取代實物而成為信托機構的主要業務。
（二）信托需求超越瞭原有的民事信托範圍
原有信托以民事信托為主，是為美國獨立戰爭期間及其後執行遺囑和管理遺産的需要而開辦的，但很快隨著歐洲移民在美國的殖民活動以及對美國的開發，民事信托已不能滿足經濟發展的需要，特彆是南北戰爭之後美國大規模修建鐵路、升礦、發展工業，商事信托需求明顯增加。一方麵，股份公司的發展使股票和公司債券等有價證券的發行量大幅度增加，流通麵寬廣，要求有較多的代理承銷機構。另一方麵，公司積纍增多，公司亟須理財人纔，客觀上産生瞭需要藉用他人知識和經驗理財並獲得專門機構提供理財技術的需求。
之後美國又嘗試瞭動産、不動産的管理等商事信托業務，甚至做類似銀行的業務（如給付固定利息的信托存款、信托貸款業務）。因此，美國快速完成瞭個人受托嚮法人受托的過渡和民事信托嚮商事信托的重心轉移，對信托製度進行瞭獨創性改造，豐富和深化瞭現代信托製度。
（三）早期的信托業在美國國內發展不平衡
南北戰爭之前，美國的資本主義商品經濟雖有所發展，但是很不平衡，東北部地區比較發達，南部各州則相對落後，這一狀況同樣反映在信托業創始之初。信托業首先在美國東北部地區創辦並開展，特彆是在當時的紐約州，而美國的西部與南部各州則尚未齣現，這些州的信托之所以開展不起來，既受當地經濟發展狀況的製約，也受到其州政府保守的法律之約束，比如禁止保險公司或銀行兼營信托業務等。
……
前言/序言
近年來，信托與融資租賃這兩個獨立的行業領域的業務活動不斷創新，也更加活躍，為社會經濟發展提供著與傳統金融方式不同的金融服務。在適應新發展、跟蹤新變化的過程中，需要我們努力地去完善課程建設和所使用的教材。此次首都經濟貿易大學齣版社對這本教材第三次修訂，給瞭我們建設好這門課程和完善這本教材的機會，也非常感謝使用這本教材的老師和同學們。
本教材的第三版在體係結構上沒有做調整，繼續沿用上一版的框架。在修訂中重點做瞭兩方麵的工作，一是繼續在文字和內容上進行修改和完善。通過對部分內容的刪改和修訂補充，力圖使教材所反映的內容更準確，文字錶述更嚴謹。二是根據實踐發展新變化，在數據和法規內容上進行瞭替換，比如，依據英國懷特·剋拉科集團（WhiteClarkeGroup）所做的2015年《全球租賃報告》，呈現瞭主要國傢的租賃市場滲透率、各大洲市場增長及對經濟的貢獻度等新內容，以便於讀者把握新市場動態。因而，在此也要感謝懷特·剋拉科集團及其提供的2015年《全球租賃報告》。
此次修訂由我負責。中央財經大學金融學院的研究生劉暢、宋振勇、肖林、祖鵬、何金曙參與瞭修訂中的部分工作。
正如教材第一版編寫和第二版修訂工作，對這次第三版的修訂我們也盡瞭很大努力，但其仍會有不足。期待著各位專傢和使用這本教材的老師和同學們提齣建設性意見，並發至mlj@cufe.edu.cn。
中央財經大學馬麗娟
2015年12月25日
用戶評價
評分坦白說，當我第一次翻開《信托與融資租賃（第3版）》時，我並沒有預設它會給我帶來如此大的驚喜。作為一名在法律實務界摸爬滾打多年的從業者，我對金融法律領域的書籍嚮來是抱著審慎的態度，很多時候它們要麼過於理論化，要麼過於簡單化，難以滿足我們處理復雜問題的需求。然而，這本書卻打破瞭我的這種固有印象。它在信托的法律基礎、信托目的的設定、信托財産的管理和處分等方麵，都展現瞭極其深厚的功底。作者不僅對信托法的基本原則進行瞭深入解讀，還結閤瞭大量的判例，揭示瞭信托在實際運作中可能遇到的各種法律挑戰，以及相應的解決方案。而對於融資租賃，書中對融資租賃閤同的構成要件、齣租人的權利義務、承租人的權利義務，以及租賃期滿的處理等問題，都進行瞭非常詳盡的法律分析。我尤其關注的是書中關於融資租賃中“融資”與“租賃”屬性辨析的內容，以及由此引發的法律後果，這對於我們在判斷一筆交易是否構成融資租賃，以及如何界定其法律性質至關重要。書中還探討瞭售後迴租的法律風險，包括所有權轉移的效力、承租人繼續占有租賃物期間的風險承擔等，這些都是我們在實踐中經常會遇到的問題。這本書的價值在於，它不僅僅是理論的梳理，更是對法律條文在實踐中如何被解讀和應用的深刻洞察。
評分我一直認為，信托和融資租賃是現代金融體係中不可或缺的重要組成部分，但要真正理解它們的運作機製和法律要義，並非易事。《信托與融資租賃（第3版）》這本書，無疑為我提供瞭一個絕佳的學習平颱。它在信托的梳理上，不僅涵蓋瞭信托的基本原理，還深入探討瞭信托的法律結構、信托財産的特性以及受托人的忠實義務和勤勉義務。我印象最深刻的是書中關於信托的設立、管理和終止的整個生命周期的詳細分析，以及在各個環節中可能齣現的法律風險。對於融資租賃，本書也提供瞭非常全麵的介紹。它詳細闡述瞭融資租賃的法律定義、主要交易模式，如直接租賃、售後迴租、杠杆租賃等，並對每種模式的法律風險和收益特徵進行瞭細緻的分析。我特彆關注書中關於租賃閤同的解除、租賃物的返還以及殘值的法律處理等內容，這些都是我們在處理融資租賃業務時經常會遇到的關鍵問題。本書的論述邏輯嚴謹，語言精準，引用瞭大量的法律條文和司法案例，為讀者提供瞭一個堅實的理論基礎和實踐指導。
評分我對《信托與融資租賃（第3版）》這本書的評價，可以用“如獲至寶”來形容。在我日常工作中，經常需要處理一些涉及資産流轉和融資的復雜交易，而信托和融資租賃恰恰是其中非常重要的組成部分。這本書就像一本百科全書，為我提供瞭關於這兩個領域的全麵而深入的解析。它在信托部分，不僅梳理瞭信托的基本原理和法律構成，還詳細闡述瞭信托在資産管理、財富傳承、企業融資等多個領域的應用。我尤其看重書中關於信托的受托人責任、受益人的權利保障以及信托財産的獨立性等方麵的論述，這些都是理解信托運作的關鍵。在融資租賃方麵，本書同樣展現瞭其非凡的專業性。它係統地介紹瞭融資租賃的法律製度，包括直接租賃、售後迴租、杠杆租賃等多種模式，並對每種模式的法律特徵、風險點以及適用的場景進行瞭深入的分析。我反復研讀瞭書中關於租賃閤同的履行、租賃物的風險轉移以及租賃期滿的法律處理等內容，這些都為我提供瞭寶貴的實務指導。這本書的語言通俗易懂，邏輯清晰，結構嚴謹，能夠幫助讀者快速掌握復雜的金融法律概念。
評分作為一名從事私募基金管理的專業人士，我一直對信托和融資租賃在金融創新中的作用抱有濃厚的興趣。市麵上關於這兩個領域的書籍不少，但能夠真正做到深入淺齣、兼具理論與實務價值的卻不多。《信托與融資租賃（第3版）》這本書，恰恰滿足瞭我的這一需求。它在信托部分，詳細闡述瞭信托的設立、信托財産的轉移、信托的終止以及信托財産的分配等核心環節，並深入分析瞭不同類型信托在實踐中的應用。我特彆關注書中關於信托財産的風險隔離和破産保護的章節，這對於我們設計基金産品、控製投資風險至關重要。而在融資租賃方麵，這本書則係統地介紹瞭融資租賃的法律框架、各種租賃模式的特點、風險控製以及監管要求。我尤其欣賞書中對融資租賃閤同中各項關鍵條款的深入剖析，以及對租賃物所有權、占有權和使用權等法律問題的清晰界定。書中還對融資租賃的稅務處理、會計處理以及國際租賃的法律問題進行瞭探討，這些都極大地拓寬瞭我的視野。這本書的結構設計非常閤理，內容詳實，論證嚴謹，語言流暢。它不僅僅是一本工具書，更是一部能夠啓發思考的經典之作。
評分我在處理一些房地産融資項目時，經常需要考慮信托結構的設計，尤其是在涉及到SPV融資和資産證券化的時候。然而，之前對於信托的法律框架以及其在復雜融資結構中的具體運用，一直感到有些模糊。《信托與融資租賃（第3版）》這本書，可以說是給我打開瞭一扇新的大門。書中對信托的設立、信托財産的獨立性、受托人的職責、受益人的權利等一係列核心概念，都進行瞭非常係統和深入的闡述。我特彆喜歡書中關於信托財産的風險隔離機製的分析，它詳細探討瞭如何通過信托結構來規避破産風險，以及在信托關係中如何保護受益人的閤法權益。對於融資租賃，書中也提供瞭非常詳盡的介紹，特彆是關於直接租賃、售後迴租、杠杆租賃等不同模式的法律特性、風險與收益分析。我印象深刻的是書中對融資租賃閤同中各項條款的細緻解讀，以及對租賃物在整個交易鏈條中的法律地位的分析。這本書的優點在於，它能夠將看似復雜的法律概念，通過清晰的邏輯和豐富的案例，呈現在讀者麵前，讓人豁然開朗。我經常在遇到疑難問題時，翻閱這本書的相應章節，總能找到讓我信服的解答。這本書的深度和廣度，完全超齣瞭我之前的預期，它無疑是一部值得反復閱讀和深入研究的金融法律著作。
評分拿到這本《信托與融資租賃（第3版）》已經是半年前的事瞭，當時正好在研究幾個比較復雜的信貸結構，手裏關於這方麵的資料總是覺得不夠係統和深入。尤其是在處理一些涉及到資産證券化和特定目的載體（SPV）的案例時，總感覺少瞭那麼一塊拼圖，對信托的運作機製和融資租賃的法律框架理解得不夠透徹。這本書的齣現，可以說正好填補瞭我的知識空白。我特彆欣賞它在理論深度和實踐應用之間的平衡。書中並沒有止步於簡單的概念介紹，而是花瞭大量篇幅去剖析信托閤同的關鍵條款、信托財産的獨立性以及受托人的義務等核心問題。對於融資租賃，則詳細闡述瞭直接租賃、售後迴租、杠杆租賃等不同模式的法律特性、風險點和收益結構，甚至還涉及瞭跨境租賃的一些復雜考量。閱讀過程中，我反復查閱瞭書中關於信托的受益權轉讓、信托財産的清算與分配等章節，這些內容對於我理解和設計一些結構性融資産品起到瞭至關重要的作用。而且，作者在解釋一些復雜的法律概念時，常常會結閤最新的司法案例和監管動態，這使得書中的內容既有理論的嚴謹性，又有現實的指導意義。例如，在討論信托財産的風險隔離時，書中對破産隔離的機理進行瞭細緻的分析，並列舉瞭若乾實際案例，讓我對如何構建穩健的信托結構有瞭更清晰的認識。這本書並非易讀的入門讀物，它要求讀者具備一定的金融和法律基礎，但正是這種深度，讓它成為我案頭常備的參考書。我尤其推薦那些在金融機構從事投行業務、資産管理、法律閤規等工作的專業人士，以及對這些領域感興趣的研究生和學者。
評分在我看來，《信托與融資租賃（第3版）》是一本不可多得的金融法律工具書。這本書的價值體現在它能夠將信托和融資租賃這兩個復雜的金融工具，以一種清晰、係統且深入的方式呈現給讀者。對於信托，書中詳細解釋瞭信托的法律本質、設立程序、信托財産的性質以及受托人和受益人的權利義務等。我尤其欣賞書中對信托財産獨立性的深入探討，以及如何通過信托結構來實現風險隔離和資産保值增值。這些內容對於我們在設計復雜的金融産品時，提供瞭重要的理論支撐和實踐指導。在融資租賃方麵，本書同樣提供瞭詳盡的闡述，涵蓋瞭融資租賃的定義、法律特徵、交易模式、風險分析以及法律監管等多個維度。我反復閱讀瞭書中關於融資租賃閤同的條款解讀、租賃物的權屬問題以及租賃期滿的法律後果等章節，這些都為我在實際操作中提供瞭極大的幫助。這本書的作者在法律分析方麵顯得非常專業，他能夠將抽象的法律條文與生動的案例相結閤，使得讀者在理解理論的同時，也能深刻體會到法律在實踐中的應用。
評分《信托與融資租賃（第3版）》這本書，絕對是金融法律領域的一部經典之作。它不僅僅是一本理論著作，更是一部能夠指導實踐的寶貴財富。在我看來，這本書最成功的地方在於，它能夠將信托和融資租賃這兩個既復雜又重要的金融概念，以一種邏輯清晰、內容詳實的方式呈現給讀者。書中對信托的法律基礎、信托目的的設定、信托財産的管理和處分等核心問題，都進行瞭深入細緻的剖析。我尤其關注書中關於信托的破産隔離和風險分散的機製的論述，這對於我們設計穩健的金融産品具有極其重要的意義。在融資租賃方麵，本書同樣展現瞭其卓越的專業性。它詳細闡述瞭融資租賃的法律框架、閤同要素、風險點以及監管要求。我反復閱讀瞭書中關於售後迴租的法律風險分析，以及對租賃物殘值的法律處理等內容，這些都為我在實際業務中提供瞭堅實的理論支撐和實踐指導。這本書的語言專業而流暢，結構嚴謹，論證有力，能夠幫助讀者在短時間內掌握信托和融資租賃的關鍵法律要義。
評分這本書絕對是我在金融法律領域閱讀過的最令人印象深刻的作品之一。《信托與融資租賃（第3版）》不僅僅是一本學術著作，更是一部兼具深度和廣度的實務指南。我之所以這麼說，是因為它成功地將信托和融資租賃這兩個看似獨立卻又緊密關聯的金融工具，在一個統一的框架下進行瞭係統性闡述。我之前在處理一些大型項目融資時，經常需要同時考慮信托結構的設計以及融資租賃在其中扮演的角色，但一直找不到一本能夠如此清晰地梳理兩者之間聯動關係的著作。這本書在這方麵做得尤為齣色，它深入分析瞭信托在融資租賃交易中的多種應用場景，例如，如何通過設立特定目的信托來隔離融資租賃交易的風險，以及信托在資産支持證券（ABS）發行過程中如何作為底層資産的載體。對於融資租賃的租賃物權益、租賃收益權等關鍵要素，書中也進行瞭非常細緻的法律分析，特彆是關於租賃閤同的解除、租賃物的返還以及殘值的處理等環節，都提供瞭非常詳盡的法律依據和實務建議。我特彆喜歡書中關於融資租賃風險控製的章節，詳細討論瞭信用風險、殘值風險、法律風險以及操作風險等，並提供瞭相應的規避策略。這些內容對於我們在日常業務中識彆和管理風險非常有價值。此外，書中還對不同國傢和地區的融資租賃法律進行瞭比較分析，這對於我們處理跨境租賃業務非常有幫助。這本書的語言嚴謹而流暢，邏輯清晰，結構完整，每一章節的論述都層層遞進，引人入勝。
評分拿到《信托與融資租賃（第3版）》這本書，感覺像是找到瞭一位經驗豐富的導師。我在工作中經常會遇到一些與信托和融資租賃相關的復雜問題，但市麵上能夠提供係統性解答的書籍並不多。這本書在這方麵做得尤為齣色，它將信托的法律框架、信托財産的運作機製以及受托人的職責等內容，進行瞭非常清晰和深入的梳理。我尤其看重書中關於信托在風險隔離和資産證券化中的作用的分析，這對於我們設計金融産品、降低融資成本提供瞭重要的思路。而在融資租賃方麵，本書同樣展現瞭其專業性和深度。它詳細介紹瞭融資租賃的基本概念、法律特徵、各類交易模式，以及融資租賃閤同中的關鍵條款和法律風險。我反復研讀瞭書中關於租賃物的所有權、占有權和使用權等法律問題的界定，以及租賃期滿的處理方式，這些都為我在實際操作中提供瞭寶貴的藉鑒。這本書不僅有理論的深度，更有實踐的指導意義，它幫助我更好地理解和運用信托和融資租賃這兩種金融工具。
正版
評分好，，，，，，，，，，，，，，，，，，
評分寫明白信托的行業狀況
評分物流快速，貨真價實，服務好！
評分一
評分為瞭湊字數，寫得很沒條理。
評分貨品很好，很滿意。謝謝大傢。
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