國傢職業資格培訓教程：理財規劃師專業能力（國傢職業資格2級）（第5版） epub pdf mobi txt 電子書 下載 2024

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內容簡介

　　《國傢職業資格培訓教程：理財規劃師專業能力（國傢職業資格2級）（第5版）》是運用理財規劃的原理、方法和工具，為客戶提供理財規劃服務的專業人員。2003年初，藉鑒成熟市場經濟國傢該行業的相關經驗，並結閤我國經濟發展實際，人力資源和社會保障部（原勞動和社會保障部）頒布瞭《理財規劃師國傢職業標準》（以下簡稱“職業標準”），將理財規劃師職業作為正式職業，並為此成立瞭國傢職業技能鑒定專傢委員會理財規劃師專業委員會（以下簡稱“專傢委員會”）。委員均為來自國內著名高等院校和金融機構的傑齣學者和專傢。
　　經過幾年的探索，人力資源和社會保障部從我國國情齣發，組織專傢對職業標準進行瞭大幅修訂。鑒於職業標準的指導意義，我們相應對理財規劃師國傢職業資格培訓教程（以下簡稱“教程”）做齣調整。我們希望該教程在立足本土獲得生命力的基礎上，憑藉其對職業標準忠實而深刻的理解、對理財規劃師職業國際化和前瞻性的把握，使得理財規劃師這個職業能夠伴隨中國經濟的持續發展和居民財富的穩步增長而蓬勃茁壯地成長。

內頁插圖

目錄

第一章 消費支齣規劃
第一節 製訂住房消費方案
第二節 調整住房消費方案
第一單元 房地産市場分析
第二單元 債務調整方法

第二章 保險規劃
第一節 分析客戶保險需求
第一單元 保險在傢庭理財規劃中的功能
第二單元 人身險産品介紹
第三單元 財産險産品介紹
第二節 傢庭保險規劃
第一單元 影響傢庭保險規劃的基本因素
第二單元 壽險及年金險需求的確定
第三單元 保險産品與傢庭風險的匹配
第四單元 同時期傢庭保險規劃建議與案例分析
第五單元 人壽保險信托
第三節 保險規劃實施與調整
第一單元 保險規劃實施
第二單元 保險規劃調整

第三章 投資規劃
第一節 分析需求
第一單元 客戶信息資料的收集
第二單元 客戶信息資料的整理及析
第二節 投資工具
第一單元 私募基金
第二單元 投資型信托
第三單元 外匯
第四單元 券商集閤資産管理計劃
第五單元 QDII
第六單元 金融衍生品
第七單元 貴金屬
第八單元 房地産
第三節 主要投資工具價值分析
第一單元 股票投資價值分析
第二單元 債券投資價值分析
第四節 投資組閤的製訂與調整
第一單元 投資組閤理論與風險資産定價
第二單元 資産配置
第三單元 投資組閤業績評估

第四章 稅收籌劃
第一節 客戶納稅狀況分析
第二節 製訂稅收籌劃方案納稅籌劃的風險
……
第五章 退休養老規劃
第六章 財産分配與傳統規劃
第七章 綜閤理財規劃

精彩書摘

　　應納稅額=計稅依據×適用稅率
　　根據以上規定，房産稅的稅收籌劃應該主要圍繞其徵稅範圍、徵稅對象、汁稅依據及稅收優惠進行。
　　例如，由於房産稅的徵稅範圍是位於城市、縣城、建製鎮和工礦區的房屋，不包括農村房屋。企在選擇廠址時，可考慮把企業設在鄉村所在地，則無須繳納房産稅，相當於每年給企業帶來一筆數額可觀的收益。但是，這應該在不妨礙企業的長期發展戰略、不增加不必要的成本費用的前提下進行。同時，需要指齣的是，按照我國現行稅法規定，在農村設立企業，除不徵房産稅外，也不徵收城鎮土地使用稅，城市維護建設稅按最低一檔的稅率1%徵收。再考慮這些因素，在鄉村建廠的節稅意義更大。另外，由於房産稅的徵稅對象是房産．包括與房屋不可分割的附屬設施，但不包括獨立於房屋之外的建築物。
　　針對這一界定，納稅人應該明確區彆房屋與獨立於房屋之外的非房屋建築物 在申報房産稅時，應注意切不可誤把建築物當作房産而導緻多申報納稅。針對我國房産稅對房地産行業調控的缺位、房價上漲過快等問題以及對增加地方政府主體稅種的考慮，在《國務院批轉發展改革委關於2010年深化經濟體製改革重點工作意見的通知》中已明確提齣“逐步推進房産稅改革”，以期改革現有房産稅政策，加強調控力度、增加地力政府稅源。
　　2．契稅的籌劃方法。契稅是以所有權發生轉移變動的不動産為徵稅對象，嚮産權承受人徵收的一種財産稅。契稅的徵稅對象是境內轉移土地、房屋權屬的行為。具體包括國有土地使用權的齣讓、土地使用權的轉讓、房屋買賣、房屋贈與及房屋交換。土地使用權的轉讓不包括農村集體土地承包經營權的轉移。契稅的計稅依據是不動産的價格，依不動産的轉移方式、定價方法不同，契稅計稅依據有以下幾種情況：
　　（1）國有土地使用權齣讓、土地使用權齣售、房屋買賣，以成交價格為計稅依據。
　　（2）土地使用權贈與、房屋贈與，由徵收機關參照土地使用權齣售、房屋買賣的市場價格核定。
　　（3）土地使用權交換、房屋交換，以所交換的土地使用權、房隧的價格差額為計稅依據。
　　（4）采取分期付款方式購買房屋附屬設施土地使用權、房屋所有權的，按閤同規定的總價款計徵契稅；承受的房屋附屬設施權屬如為單獨計價的，按照當地確定的適用稅率徵收契稅。
　　契稅實行3% -5%的幅度稅率，具體執行多少由省、自治區、直轄市人民政府視本地區實際情況而定。稅法對用於某些特定單位及特定用途的土地、房屋有減、免稅的規定，對契稅籌劃主要是掌握這些稅收優惠政策，並加以閤理利用。
　　3．城鎮土地使用稅的籌劃方法。城鎮土地使用稅是以城鎮土地為徵瞧對象，對擁有土地使用權的單位和個人徵收的一種稅。
　　城鎮土地使用稅的徵稅範圍，包括在城市、縣城、建製鎮和工礦區內的國傢所有和集體
　　……

前言/序言

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理財規劃師專業能力（國傢職業資格2級）（第5版）

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