税法与税务筹划 [Taxation Laws and Tax Planning] epub pdf mobi txt 电子书 下载 2024

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内容简介

《税法与税务筹划》由具有丰富实践与教学经验的教授编写，并以最新税收法规为依据，结合上百个案例，详细分析了各种税种的筹划思路与实践技巧。
《税法与税务筹划》用十章的内容讲述了税务筹划的基本思路和方法，结合最新法规，针对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等多个税种的计征方式和会计核算特点设计了相应的税务筹划思路和技巧。
书中穿插多个实际案例，每个案例基本采用案例介绍、筹划思路、筹划结果、结论分析四段式讲解方法，使读者能够结合案例迅速掌握税务筹划技巧。

作者简介

王虹，博士，四川大学工商管理学院副教授，硕士生导师，中国注册会计师。
章成蓉，四川大学工商管理学院教授，四川大学锦城学院财会与金融系主任，四川省会计学会理事，四川省审计学会理事，中国注册会计师。

目录

第一章 绪论
第一节 纳税人的权利与义务
第二节 税务筹划的概念与特征
第三节 税务筹划的基本思路与方法
第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤

第二章 税务筹划预备知识
第一节 税务登记
第二节 账簿、凭证管理
第三节 发票管理
第四节 纳税申报
第五节 纳税减免管理

第三章 增值税税务筹划
第一节 增值税法简介
第二节 一般纳税人和小规模纳税人
第三节 企业分立与合并的税务筹划
第四节 日常经营业务的税务筹划
第五节 利用税收优惠政策的税务筹划
第六节 纳税期限的税务筹划

第四章 消费税税务筹划
第一节 消费税法简介
第二节 企业分立与合并的税务筹划
第三节 日常经营业务的税务筹划
第四节 纳税期限的税务筹划

第五章 营业税税务筹划
第二节 营业税法简介
第二节 日常经营业务的税务筹划
第三节 税收优惠的税务筹划

第六章 企业所得税税务筹划
第一节 企业所得税法简介
第二节 企业纳税义务的筹划
第三节 收入的税务筹划
第四节 准予扣除项目的税务筹划
第五节 财务成果与分配的税务筹划
第六节 税收优惠政策的税务筹划
第七节 企业所得税预缴的税务筹划

第七章 个人所得税税务筹划
第一节 个人所得税法简介
第二节 个人所得税纳税人身份的筹划
第三节 工资薪金的税务筹划
第四节 劳务报酬的税务筹划
第五节 个人其他所得的税务筹划
第六节 利用税收优惠政策的税务筹划

第八章 土地增值税税务筹划
第一节 土地增值税法简介
第二节 土地增值税增值额的税务筹划
第三节 房地产开发方式的税务筹划
第四节 特殊扣除项目的税务筹划
第五节 房地产项目实现收入的税务筹划
第六节 土地增值税其他项目税务筹划

第九章 关税税务筹划
第一节 关税相关概念简介
第二节 关税完税价格的税务筹划
第三节 关税税率的税务筹划
第四节 税收优惠政策的利用
第五节 利用保税制度进行税务筹划
第六节 关税纳税方式与纳税时间筹划

第十章 企业设立与组建的税务筹划
第一节 企业设立的税务筹划
第二节 企业扩张的税务筹划
第三节 企业注册地点的税务筹划
第四节 企业合并的税务筹划
第五节 企业分立的税务筹划
第六节 企业清算的税务筹划
参考文献

精彩书摘

1.进出口环节纳税期限的相关法律规定
税法规定，进口货物，增值税纳税义务发生时问为报关进口的当天，其纳税地点应当由进口人或其代理人向报关地海关申报纳税；其纳税期限应当自海关填发税款缴款书之日起15日内缴纳税款；进口货物的增值税由海关代征。进口货物增值税的征收管理，依据《征收管理法》、《海关法》、《进出口关税条例》和《进出口税则》的有关规定执行。
关税缴纳方面规定，进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在货物运抵海关监管区后装货的24小时以前，应由进出口货物的纳税义务人向货物进（出）境地海关申报，海关根据税则归类和完税价格计算应缴纳的关税和进口环节代征税，并填发税款缴款书。纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款。如关税缴纳期限的最后1日是周末或法定节假日，则关税缴纳期限顺延至周末或法定节假日过后的第1个-作日。为方便纳税义务人，经申请且经海关同意，进（出）口货物的纳税义务人可以在设有海关的指运地（启运地）办理海关申报、纳税手续。关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过6个月。
纳税义务人未在关税缴纳期限内缴纳税款，即构成关税滞纳。为保证海关征收关税决定的有效执行和国家财政收入的及时入库，《海关法》赋予海关对滞纳关税的纳税义务人强制执行的权利。强制措施主要有以下两类：
（1）征收关税滞纳金。滞纳金自关税缴纳期限届满之日起，至纳税义务人缴纳关税之日止，按滞纳税款万分之五的比例按日征收，周末或法定节假日不予扣除。具体计算公式为：
关税滞纳金金额=滞纳关税税额×滞纳金征收比率×滞纳天数
（2）强制征收。如纳税义务人自海关填发缴款书之日起3个月仍未缴纳税款，经海关关长批准，海关可以采取强制扣缴、变价抵缴等强制措施。强制扣缴即海关从纳税义务人在开户银行或者其他金融机构的存款中直接扣缴税款。变价抵缴即海关将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款。
因此对于进出口企业来说，进行进出口环节纳税期限的筹划问题，主要就是在不逾期的情况下，如何充分利用税法的规定，合理、充分、有效、最大限度地获取税款的资金时间价值。
……

前言/序言

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经常读书的人会思考知道怎么才能想出办法他们智商比较高能够把无序而纷乱的世界理出头绪抓住根本和要害从而提出解决问题的方法经常读书的人不会乱说话言必有据每一个结论会通过合理的推导得出而不会人云亦云信口雌黄 \N读书的最终目的当然是为了提高对人性的认识锻炼心胸逐步训练感受幸福的能力培养自信心形成实践能力有道是腹有诗书气自华因此养成阅读习惯将受用终生阅读习惯是在心灵深处装了一部发动机一个人养成了读书的习惯一辈子不寂寞养不成读书的习惯一辈子不知所措爱是恒久忍耐又有恩慈爱是不嫉妒爱是不自夸不张狂不做害羞的事不求自己的益处不轻易发怒不计算人的恶不喜欢不义只喜欢真理凡事包容凡事相信凡事盼望凡事忍耐爱是永不止息读书笔记是指人们在阅读书籍或文章时遇到值得记录的东西和自己的心得体会随时随地把它写下来的一种文体读书笔记不仅能提高阅读书文的效率而且能提高科学研究和写作能力通过学习和实践使学生充分认识到图书馆的作用不但学到了知识锻炼了能力更激发了学生的探索欲古人有条著名的读书治学经验叫做读书要做到眼到口到心到手到这手到就是读书笔记读完一篇文章或一本书后应根据不同情况写好读书笔记常用的形式有1摘要式读书笔记摘要式读书笔记是在读书时把与自己学习工作研究的问题有关的语句段落等按原文准确无误地抄录下来摘录原文后要注明出处包括题目作者出版单位出版日期页码等便于引用和核实摘录要有选择以是否有用作为摘录的标准摘录式笔记可分为1索引读书笔记索引读书笔记是只记录文章的题目出处的笔记如书刊篇目名编著者出版年月日藏书处如果是书要记册章节如果是期刊要记期号报纸要记年月日和版面以备日后查找方便2抄录原文读书笔记抄录原文读书笔记就是照抄书刊文献中与自己学习研究有关的精彩语句段落等作为日后应用的原始材料摘抄原文要写上分类题目在引文后面注明出处2评注式读书笔记评注式读书笔记不单是摘录而且要把自己对读物内容的主要观点材料的看法写出来其中自然也包括表达出笔记作者的感情评注式笔记有时对摘录的要点做概括的说明评注式笔记有下列几种1书头批注书头批注是一种最简易的读书笔记作法就是在读书的时候把书中重要的地方和自己体会最深的地方用笔在字句旁边的空白处打上个符号或者在空白处加批注或者是折页夹纸条作记号等等这种笔记方法不但对书中的内容可以加深理解也为日后查找提供了方便2提纲和提要提纲是用纲要的形式把一本书或一篇文章的论点论据提纲挚领地叙述出来提纲可按原文的章节段落层次把主要的内容扼要地写出来提纲读书笔记可以采用原文的语句和自己的语言相结合的方式来写提要和提纲不同提纲是逐段写出来的要点提要是综合全文写出要点提要可以完全用自己的语言扼要地写出读物的内容提要除客观叙述读物内容外带有一些评述的性质4评注读书笔记评注读书笔记是读完读物后对它的得失加以评论或对疑难之点加以注释这样的读书笔记叫作评注笔记3心得式读书笔记心得式读书笔记是在读书之后写出自己的认识感想体会和得到的启发与收获的一种笔记它有如下几种1札记札记也叫札记是读书时把摘记的要点和心得结合起来写成的这种札记的形式是灵活多样的可长可短2心得心得笔记也叫读后感读书后把自己的体会感想收获写出来这些读书笔记可以写读书时的心得体会也可以写对原文的某些论点的发挥或提出批评商榷的意见写这种笔记一般是以自己的语言为主也可适当地引用原文《税法与税务筹划》由具有丰富实践与教学经验的教授编写并以最新税收法规为依据结合上百个案例详细分析了各种税种的筹划思路与实践技巧《税法与税务筹划》用十章的内容讲述了税务筹划的基本思路和方法结合最新法规针对增值税消费税营业税企业所得税和个人所得税等多个税种的计征方式和会计核算特点设计了相应的税务筹划思路和技巧书中穿插多个实际案例每个案例基本采用案例介绍筹划思路筹划结果结论分析四段式讲解方法使读者能够结合案例迅速掌握税务筹划技巧{商品描述广告图片书名: 税法与税务筹划原价: 38.00元作者: 王虹章成蓉编 著出版社: 经济管理出版社出版日期: 2012-01-01ISBN: 9787509613177页码: 301版次: 1装帧: 平装开本: 16开商品标识: 其他

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