稅務師2018教材 稅法2 全國注冊稅務師執業資格考試教材+應試指南3本套 中國稅務齣版社 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 著

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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567804302

商品編碼：10448454778

齣版時間：2017-06-01

用紙：膠版紙

《稅務師2018稅務管理與實踐》 國傢稅務總局稅務乾部學院 編著 中國稅務齣版社 齣版 一、本書定位與特色 本書是為適應當前稅收徵管改革和稅務師職業發展的需求而精心編寫的一套綜閤性教材，聚焦於稅務管理的核心理念、操作實務與前沿動態。本書並非2018年注冊稅務師執業資格考試教材的簡單復刻，而是基於稅務師工作實際，以解決稅務管理中的痛點、難點為導嚮，著力提升稅務師的實操能力和問題解決能力。 本書的一大特色在於其“理論與實踐相結閤”的編寫理念。在深入闡釋稅收理論精髓的基礎上，本書花瞭大量篇幅引用瞭大量真實的稅務案例、政策解讀以及實操指南，力求讓讀者在理解理論的同時，能夠快速掌握其在實際工作中的應用方法。本書尤其注重培養稅務師在復雜稅務環境下的分析、判斷和決策能力，而非局限於對法規條文的死記硬背。 本書的另一鮮明特點是其前瞻性。鑒於稅收政策的不斷更新和稅收徵管模式的變革，本書在內容編排上充分考慮瞭未來稅務管理的發展趨勢，包括但不限於數字化稅收管理、稅收風險防控、涉稅爭議解決等新興領域。本書旨在為稅務師提供一個既能應對當前挑戰，又能迎接未來機遇的知識框架。 二、內容構成與深度解析 本書內容分為兩大核心部分：稅務管理理論與稅務實踐操作。 第一部分：稅務管理理論 這一部分深入剖析稅務管理的 foundational principles，旨在構建讀者堅實的理論基礎。 稅收製度的宏觀視角： 本部分將超越單一稅種的微觀分析，從國傢宏觀經濟政策、財政政策、産業政策等角度，解讀稅收製度的整體設計思路及其對經濟社會發展的影響。我們將探討不同稅種在國傢發展戰略中的定位，例如，如何通過稅收優惠促進科技創新，如何利用稅收調節收入分配，以及如何通過稅收政策應對國際貿易摩擦等。內容將涉及稅收的經濟功能、社會功能，以及不同經濟體在稅收製度設計上的異同。 稅務管理的邏輯與方法： 本部分將係統介紹稅務管理的內在邏輯，包括稅務規劃、稅務風險管理、稅務閤規性管理、稅務爭議解決等關鍵環節。我們將詳細闡述稅務管理的流程，從識彆稅務風險到製定應對策略，再到實施與監控，每一個環節都將進行深入的剖析。例如，在稅務規劃部分，將不僅僅介紹常見的節稅技巧，更會強調閤法性、閤規性以及長期可持續性原則。在稅務風險管理方麵，將介紹如何構建有效的風險預警和防範體係，識彆潛在的稅務違法行為和違規風險。 現代稅務管理理念： 本部分將引入國際上先進的稅務管理理念，如以風險為導嚮的稅收徵管模式、稅務信息化與大數據在稅收管理中的應用、以及稅務服務與監管的平衡等。我們將分析這些理念的內涵，並結閤中國稅收徵管的實際情況，探討其在中國稅務管理中的可行性和應用前景。例如，在數字化稅務管理部分，將介紹電子發票、稅務大數據平颱、智能稅務申報等新興技術如何改變傳統的稅務管理方式，以及稅務師如何利用這些工具提升工作效率和服務質量。 納稅人權利與義務的深入解讀： 在強調納稅人依法納稅義務的同時，本書將同樣重視對納稅人各項閤法權益的解讀。我們將詳細分析《稅收徵收管理法》及相關法律法規中關於納稅人權利的規定，如檢查權、聽證權、申辯權、救濟權等，並結閤實際案例，指導稅務師如何更好地維護納稅人的閤法權益。 第二部分：稅務實踐操作 這一部分聚焦於稅務師在實際工作中所麵臨的各種挑戰，並提供係統性的解決方案和操作指南。 企業涉稅全生命周期管理： 本部分將圍繞企業從設立、運營到清算的整個生命周期，係統性地梳理企業在不同階段可能遇到的涉稅問題，並提供相應的解決方案。 企業設立階段： 包括公司注冊地選擇的稅務影響、企業類型選擇的稅務差異、注冊資本的稅務處理、以及初始稅務登記、發票申領等實操流程。 企業運營階段： 這是本書的重點。我們將深入剖析各類稅種（如增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅、資源稅、印花稅、土地增值稅等）在實際運營中的申報、繳納、減免、優惠政策應用等環節。每個稅種的講解都將包含： 最新政策解讀與適用： 結閤2018年及近期的稅收政策變化，詳細解讀各項新政對企業經營的影響，以及如何在實操中正確應用。 典型涉稅業務的處理： 例如，商品銷售、提供勞務、資産交易、股權轉讓、對外投資、接受投資、關聯交易、境外業務、混閤銷售、兼營等各類復雜業務的稅務處理方法。 稅務風險識彆與防範： 針對企業運營中常見的稅務風險點，如收入確認、成本費用核算、固定資産摺舊、無形資産攤銷、研發費用加計扣除、關聯交易定價、齣口退稅、企業所得稅匯算清繳等，提供詳盡的風險識彆和防範建議。 稅務籌劃的閤規性與實操： 強調閤規性的稅務籌劃，避免“偷稅”“漏稅”等違法行為。介紹閤法的節稅、避稅、遞延納稅等籌劃方法，並附帶大量實操案例，分析不同籌劃方案的可行性、優劣勢以及潛在風險。 企業重組與並購的稅務處理： 詳細講解企業分立、閤並、股權收購、資産收購等重組並購行為中的稅務籌劃與稅務處理，包括股權支付、資産轉移、稅務遞延等復雜問題。 企業清算階段： 介紹企業注銷、破産清算過程中的稅務處理，包括資産處置、債務清償、稅務清算等關鍵環節。 個人所得稅的精細化管理： 隨著個人所得稅改革的深入，本書將重點關注個人所得稅的精細化管理。 綜閤所得與分類所得的界定與申報： 詳細解析新個人所得稅法下綜閤所得與分類所得的計算與申報方法，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、經營所得、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等各類所得的徵稅規則。 專項附加扣除的實操與應用： 深入解讀子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除的政策細節，以及如何在申報中正確應用，最大化納稅人權益。 高收入人群的稅務規劃與風險防範： 針對高收入人群，提供個性化的稅務規劃建議，例如如何閤理安排收入結構，如何利用閤夥企業、工作室等形式進行稅務優化，以及如何防範稅務檢查風險。 稅務爭議的應對與解決： 本部分旨在提升稅務師在麵對稅務爭議時的處理能力。 稅務稽查的流程與應對策略： 詳細介紹稅務稽查的啓動、實施、結果等各個環節，指導稅務師如何與稅務機關溝通，如何準備證據，以及如何製定有效的應對策略。 稅務行政復議與行政訴訟： 講解稅務行政復議和行政訴訟的法律程序、證據要求以及相關法律法規，為納稅人提供法律救濟的途徑。 涉稅仲裁與調解： 介紹涉稅仲裁和調解作為替代性爭議解決方式的特點和應用。 稅務信息化與數字化應用： 電子稅務局的功能與操作： 詳細介紹電子稅務局的各項功能，如稅務登記、申報繳稅、發票管理、信息查詢等，並提供詳細的操作指南。 稅務大數據分析在風險管理中的應用： 探討稅務大數據如何被用於稅收風險的識彆、預測和評估，以及稅務師如何利用這些信息為客戶提供更精準的服務。 智能稅務工具的應用： 介紹各類智能稅務軟件、稅務機器人等在日常稅務工作中的應用，幫助稅務師提升工作效率，降低齣錯率。 國際稅收與跨境涉稅問題： 轉讓定價的原則與實務： 詳細解讀轉讓定價的“獨立交易原則”，介紹可比公司法、可比非受控價格法等具體方法，並分析關聯交易的定價風險與應對。 稅收協定的應用： 講解稅收協定的作用，以及如何利用稅收協定避免雙重徵稅，為跨境投資和貿易提供稅務指引。 反避稅措施： 介紹中國及國際上主要的稅收反避稅措施，如受控外國公司（CFC）規則、資本弱化規則等。 三、適用對象 本書內容廣泛，深度適中，既適閤正在備考注冊稅務師執業資格考試的考生作為理論提升和實務拓展的輔助讀物，也更側重於服務已經取得資格或即將進入稅務師行業的執業人員。具體包括： 注冊稅務師及稅務師事務所從業人員： 提升專業技能，拓展服務領域，應對復雜涉稅問題，把握行業發展前沿。 企業財務、稅務部門負責人及相關人員： 深入理解稅收政策，優化企業稅務管理，防範稅務風險，提高稅務籌劃能力。 從事會計、審計、法律等相關專業的從業人員： 拓展涉稅知識，提升跨專業服務能力。 對稅務管理與實踐感興趣的在校學生及社會人士： 建立係統性的稅務知識體係，為未來職業發展奠定基礎。 四、學習建議 為瞭更好地掌握本書內容，建議讀者采取以下學習方式： 1. 理論與實踐同步： 在學習理論部分時，積極思考其在實際工作中的應用場景。閱讀實踐案例時，嘗試將其中的方法論與理論知識進行對照。 2. 案例驅動學習： 重視本書中的案例分析，嘗試理解案例的背景、涉稅問題、解決方案以及最終結果。可以嘗試針對案例提齣自己的看法和建議。 3. 結閤最新政策： 稅收政策變化迅速，在學習過程中，務必關注國傢稅務總局等官方發布的最新稅收政策文件，並與本書內容進行對照學習。 4. 問題導嚮思考： 在學習過程中，遇到不理解的地方，嘗試從實際工作中提取類似問題進行思考，或者主動查閱相關資料，加深理解。 5. 積極交流與探討： 如果條件允許，可以與其他同行或同學進行學習交流，分享心得體會，共同解決疑難問題。 結語 《稅務師2018稅務管理與實踐》旨在成為稅務師專業道路上的得力助手，通過提供係統、深入、前瞻性的知識體係和實操指南，助力廣大稅務從業人員在日益復雜的稅收環境中，提升專業素養，規避涉稅風險，實現價值最大化。本書的齣版，不僅是對稅務師職業能力的一次深度賦能，也是對中國稅務管理現代化進程的一次有力推動。

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