税务师2018教材 2018年全国税务师职业资格考试教材·涉税服务实务 新华书店官方正版书籍 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组编 著

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店铺： 凤凰新华书店旗舰店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567806801

商品编码：29198393478

包装：平装-胶订

开本：16

出版时间：2018-05-01

编辑推荐

时效性强

根据大纲要求，教材依据2018年4月30日前发布的税收及相关政策，基于历年税务师考试命题，对各科内容进行完善，使之符合新政策变化和命题趋势。

知识精要

通过对浩如烟海的税收、财会、相关法律等制度政策提炼总结，辅以实例和详细解答，对各科知识要点、重点、难点进行深度解析。

服务超值

中国税务出版社随教材附赠多项增值服务，包含新旧教材内容差异对比、相关法规政策指引等，帮助考生提高复习效率和应试效果。

内容简介

为帮助考生全面理解2018年全国税务师职业资格考试大纲，有效复习备考，中国注册税务师协会组织编写了《2018年全国税务师职业资格考试教材》由中国税务出版社出版。

涉税服务实务：税务师职业资格考试核心指南（2018年版） 前言 随着我国经济的蓬勃发展和税收征管制度的日益完善，税务师行业的重要性愈发凸显。税务师作为连接国家税收与纳税人的桥梁，其专业素养和实操能力直接关系到纳税人的合法权益以及税收秩序的稳定。为了规范税务师职业资格考试，提升从业人员的专业水平，国家出台了全国税务师职业资格考试制度。其中，“涉税服务实务”是考试的核心科目之一，它系统地考察了考生在实际涉税服务过程中应具备的知识、技能和职业道德。 本教材汲取了往年考试的经验，结合当前税收政策和实务的最新发展，旨在为广大考生提供一套系统、全面、实用的学习资料。我们力求内容精炼，重点突出，紧贴考纲要求，帮助考生高效掌握涉税服务实务的关键知识点，顺利通过考试。本教材并非单纯的知识罗列，而是通过案例分析、操作流程讲解等方式，帮助考生将理论知识融会贯通，转化为解决实际问题的能力。 第一章 纳税人权利与义务 本章是涉税服务实务的基础，深刻理解纳税人的权利和义务，是税务师履行职责的前提。 纳税人权利概述：本节将详细阐述纳税人在税收征纳过程中的各项法定权利，包括知情权、参与权、申辩权、救济权等。我们将通过具体案例，说明这些权利在实际工作中如何体现，以及税务师在维护纳税人权利方面应承担的责任。例如，在税务机关进行税务检查时，纳税人有权要求税务机关出示检查证件，了解检查内容等。 纳税人义务概述：本节将全面介绍纳税人必须履行的各项法定义务，包括依法纳税、接受税务检查、提供真实信息等。我们将重点讲解这些义务的具体内容和法律依据，以及未履行义务可能带来的法律后果。例如，未按时申报纳税将面临滞纳金和罚款。 税务师在维护纳税人权益中的角色：本节将探讨税务师在保障纳税人合法权益方面所扮演的关键角色。税务师不仅要帮助纳税人准确履行义务，更要引导纳税人依法行使自身权利，防止因不了解税法或误解税法而产生的纠纷。我们将通过分析常见的纳税人权益受损案例，指出税务师应如何运用专业知识和职业操守，为纳税人提供有效的法律咨询和代理服务。 第二章 税务登记与变更 税务登记是纳税人合法开展经营活动的前提，而税务登记的变更则是伴随企业经营过程的常态。 税务登记的种类与程序：本节将详细介绍税务登记的类型，如首次登记、临时登记、外出经营登记等，并系统阐述各项登记的办理流程、所需材料以及时间要求。我们将结合最新的《税务登记管理办法》，对相关规定进行深入解读。 税务登记的变更与注销：本节将重点讲解税务登记变更的各种情形，如变更登记事项、歇业登记、恢复营业登记等，以及变更登记的办理流程和要求。同时，本节还将详细介绍税务登记注销的条件、程序和注意事项，包括清税流程、税务机关审核等环节。 税务登记常见问题与对策：通过分析实际工作中遇到的税务登记常见问题，如未按期办理变更登记、证件遗失补办等，本节将提供实用的解决方案和应对策略，帮助考生避免在实际操作中犯错。 第三章 纳税申报 纳税申报是连接税务机关与纳税人的主要渠道，准确、及时、完整的申报是纳税人履行义务的关键环节。 纳税申报的基本原则与要求：本节将阐述纳税申报的法律依据和基本要求，包括申报期限、申报内容、申报方式等。我们将强调申报的真实性、准确性和完整性原则。 主要税种的纳税申报实务：本节将针对企业所得税、增值税、个人所得税等主要税种，详细讲解其纳税申报表的填报要点、申报流程以及申报时需要注意的事项。我们将提供典型案例，引导考生理解申报表的逻辑关系和数据来源。 企业所得税申报：包括所得税申报表的填写、收入总额的计算、准予扣除项目的确认、应纳税所得额的计算、税款计算与缴纳等。 增值税申报：包括一般纳税人和小规模纳税人的增值税申报流程、销项税额与进项税额的计算、税款抵扣与留抵、专用发票的认证与抵扣等。 个人所得税申报：包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各项所得的申报，以及综合所得的汇算清缴。 电子税务申报系统应用：本节将介绍电子税务申报系统的基本功能、操作流程以及常见问题解答，帮助考生熟悉利用信息化手段进行税务申报。 纳税申报的风险防范：本节将分析纳税申报过程中可能存在的风险点，如少报、漏报、迟报等，并提供相应的防范措施，帮助纳税人规避税务风险。 第四章 税务检查与应对 税务检查是税务机关履行监管职能的重要手段，了解税务检查的流程和要求，是税务师帮助纳税人有效应对的基础。 税务检查的种类与程序：本节将介绍税务检查的类型，如例行检查、专项检查、重点检查等，并详细阐述税务检查的启动、实施、结果处理等程序。我们将重点讲解税务检查的合法性与规范性。 纳税人应对税务检查的权利与义务：本节将明确纳税人在接受税务检查时的权利，如要求出示证件、了解检查内容、陈述事实等，以及必须履行的义务，如配合检查、如实提供资料等。 税务师在税务检查中的角色与策略：本节将深入探讨税务师在税务检查中的关键作用，包括协助纳税人准备资料、解释税法规定、与税务机关沟通协调等。我们将提供具体的应对策略，例如如何收集和整理证据、如何进行有效的沟通、如何处理税务机关提出的疑问等，以最大程度地维护纳税人的合法权益。 税务检查的常见问题与处理：通过分析典型的税务检查案例，本节将聚焦检查过程中可能出现的争议点，如证据采信、定性判断等，并提供专业的处理建议。 第五章 税收优惠政策应用 税收优惠政策是国家引导经济发展、鼓励特定行为的重要手段，准确理解和应用税收优惠是税务师的重要职责。 税收优惠政策的种类与适用范围：本节将系统介绍我国现行的主要税收优惠政策，包括国家鼓励类产业、高新技术企业、小型微利企业、特定区域优惠等，并明确各项优惠的适用条件和范围。 税收优惠的申请与备案流程：本节将详细讲解各项税收优惠的申请、备案、审批的具体流程和所需材料。我们将重点强调政策的合规性，避免因不当申请而带来的风险。 税收优惠政策的风险与合规性：本节将分析在享受税收优惠过程中可能存在的风险，如政策理解偏差、材料造假等，并强调税务师在确保税收优惠政策合规应用方面的重要性。 第六章 税收征管与法律责任 了解税收征管的整体框架和法律责任，有助于税务师更好地为纳税人提供服务，并引导其合法合规经营。 税收征管的体制与机制：本节将介绍我国税收征管的体制、税务机关的职责以及税收征管的基本流程。 税收法律责任的种类与承担：本节将详细阐述纳税人、扣缴义务人、税务机关及其工作人员等在税收活动中可能承担的法律责任，包括行政责任、民事责任和刑事责任。我们将通过案例分析，具体说明各项责任的认定和承担方式。 税务师在防范法律风险中的作用：本节将强调税务师在引导纳税人遵守税法、防范法律风险方面的重要性。税务师应具备敏锐的法律意识，及时为纳税人提供法律咨询，避免其因违规行为而承担不必要的法律责任。 第七章 涉税服务合同与职业道德 涉税服务合同是明确税务师与委托人之间权利义务的法律依据，而职业道德则是税务师从业的基石。 涉税服务合同的签订与履行：本节将介绍涉税服务合同的主要条款、签订原则以及履行过程中应注意的事项。我们将重点强调合同的合法性、明确性以及保密性。 税务师的职业道德与行为规范：本节将深入阐述税务师应当遵循的职业道德准则，包括诚实守信、勤勉尽责、专业胜任、保守秘密等。我们将结合实际案例，分析违反职业道德可能带来的后果。 税务师的法律风险与责任承担：本节将梳理税务师在执业过程中可能面临的法律风险，如因疏忽导致的失误、违规操作等，并明确相应的责任承担方式。 结语 “涉税服务实务”是一门实践性极强的学科，本教材力求通过系统化的知识讲解和案例分析，帮助考生建立扎实的理论基础，培养解决实际问题的能力。我们深信，通过对本教材的学习，广大考生能够充分掌握涉税服务实务的核心要点，为顺利通过全国税务师职业资格考试奠定坚实的基础，并在未来的职业生涯中，成为一名优秀的税务师。 我们在此提醒广大考生，考试大纲和最新的税收政策是学习的根本依据。本教材的内容将紧密围绕2018年考试大纲展开，并尽可能涵盖当年最重要的政策变动。考试成功不仅仅在于掌握知识，更在于将知识灵活运用到实际情境中。因此，在学习过程中，建议考生积极思考，多做练习，并将所学知识与现实的税务工作相结合，从而达到学以致用的目的。 祝愿各位考生在2018年的全国税务师职业资格考试中取得优异成绩！

评分☆☆☆☆☆

说实话，第一次拿到这套资料时，我内心是有些许忐忑的，毕竟“涉税服务实务”这个名字听起来就够让人头疼的了，生怕里面都是些枯燥的理论灌输。然而，这本书的切入点非常贴近实际操作，它似乎早就预料到了我们这些考生在实际工作中会遇到哪些坑。例如，在讲解纳税申报的特定环节时，它不仅解释了“应该怎么做”，更深入地探讨了“为什么会出错”以及“出错后的补救措施”，这种前瞻性的视角让人感觉作者就是我们的资深前辈在耳边指导。我尤其欣赏它在案例分析部分的详尽程度，那些案例都不是凭空捏造的，而是模拟了真实业务场景中的复杂情况，每一个步骤的推导都逻辑缜密，让人不得不佩服其专业深度。读完一个章节，我感觉自己好像真的跟项目团队一起处理完了一笔复杂的税务筹划，收获的不仅仅是知识，更是实战的信心。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的编撰体例真是大加赞赏，它充分体现了“面向考试、服务实践”的宗旨。很多教材往往为了追求学术的完整性而堆砌大量的理论背景，反而冲淡了考试重点，但这本教材在这方面做得非常平衡。它把历年考试的重点和难点，巧妙地融入到知识点的讲解之中，让你在学习基础概念的同时，就能自然而然地建立起考试的思维框架。书中对某些高频考点的反复强调和不同角度的阐述，简直就是高分秘籍。我发现，那些看似变化多端的题目，最终都能溯源到书中的某几个核心原理上，只要把这些原理吃透，应对变化也就游刃有余了。这套书的结构设计，简直就是一张为考生量身定制的知识地图，指引我们避开那些不必要的弯路，直击得分要害。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版简直是教科书级别的典范，阅读体验出乎意料地好，这对于需要长时间面对密密麻麻文字的学习者来说简直是救星。我以前看的很多专业书籍，要么是字体太小，要么是行距太挤，看得眼睛生疼，这本书却不一样，它的字号和行距拿捏得恰到好处，即便是长时间阅读，眼睛的疲劳感也减轻了不少。更值得称赞的是，那些关键的法律条文和计算公式，都被用不同的颜色和粗体字做了清晰的标记，这对于快速定位和记忆核心知识点实在太有帮助了。我常常在做习题的时候，只需要一扫就能找到书里对应的理论支撑，效率立马就上来了。而且，书中的图表制作得非常精良，那些流程图和结构图，把抽象的税务流程具象化了，很多我以前死记硬背都记不住的概念，看着图一下子就明白了。这不仅仅是内容的堆砌，更是在学习体验上的深度优化。

评分☆☆☆☆☆

这本书的纸张质量和装订工艺也让人感到惊喜，这对于需要反复翻阅和携带的参考书来说至关重要。我是一个习惯在通勤路上和咖啡馆里学习的人，书本的耐用性直接影响到我的学习连贯性。这本书的纸张厚实适中，即使用荧光笔做了大量的标记，也不会出现墨水洇透到下一页的情况，这对于保持笔记的清晰度非常关键。而且，它的装订非常牢固，即使我每天都把它塞进背包里，带着它东奔西跑，书脊也没有出现松动或开裂的迹象，这比很多精装书的耐用性都要强得多。这种对实体书制作细节的重视，让我感受到了出版方对知识的尊重，也提升了我对这本书的信赖度，它确实是一件能够陪伴我度过漫长备考岁月的可靠伙伴。

评分☆☆☆☆☆

这本书的厚度拿在手里就让人感到沉甸甸的，这可不是那种轻松的读物，一看就知道是真材实料的。封面设计得非常朴实，没有太多花哨的装饰，那种严肃的风格一下子就把人拉进了学习的状态。我刚翻开目录的时候，就被那密密麻麻的章节标题给镇住了，感觉内容覆盖面之广，简直像是一张巨大的知识网络，把税务的方方面面都编织进去了。特别是关于一些复杂交易的处理，那种条分缕析的讲解方式，虽然初看有些晦涩，但仔细琢磨后，就能感受到作者在逻辑构建上的用心良苦。我记得有个章节专门讲了特定行业税收优惠的适用条件，那里面引用的法规条款之精确，让我觉得这不只是一本教材，更像是一本案头必备的实务工具书。那种对待专业知识一丝不苟的态度，是任何快餐式的学习资料都无法比拟的，真正体会到了什么叫“十年磨一剑”，希望今年能啃完这块硬骨头，顺利通过考试。