包邮 税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者|4879591 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

蓝敏 著

图书标签:

• 税务
• 管理
• 经营
• 财务
• 会计
• 税收
• 企业管理
• 商业
• 经济
• 实战

店铺： 互动创新图书专营店

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111514817

商品编码：27154694577

丛书名： 会计极速入职晋级

出版时间：2015-09-01

页数：304

书[0名0]：	税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者|4879591
图书定价：	49元
图书作者：	蓝敏
出版社：	[1机1] 械工业出版社
出版日期：	2015/9/1 0:00:00
ISBN号：	9787111514817
开本：	16开
页数：	304
版次：	1-1

作者简介

蓝敏，曾任职于税务局、企业，从事企业税务咨询工作19年，在辅助企业应对税务稽查、调解税企纠纷、完善涉税内控、指导税务筹划方面拥有丰富的实务经验。

内容简介

本书结合作者多年来在税局和企业工作的经验，用通俗易懂的文字和实际事例讲述管理者要懂得的税务常识，内容包括纳税是一项[0法0]定义务，多交、少交、早交、迟交税金都是错交；纳税主体不同时，需要缴纳的税金则不同；日常运营不可避免的企业所得税、营业税、增值税、房产税等；投资环节的涉税要点；如何搞定企业税务。本书开始和结尾，各附一张管理者税务水平测试卷，并对潜在的错误答案做了详细分析。

目录

收钱的规则 [0第0]一篇 观念篇 [0第0]一章 无税不经营 2 1.1 [0商0]业模式 2 1.2 经营的思维与纳税的思维 3 1.3 高境界 6 1.4 纳税思维 7 1.5 房子有几种卖[0法0] 10 1.6 经营者的税务责任 14 1.7 经营你的税务 17 1.8 小测试 19 [0第0]二章 纳税[0法0]定 22 2.1 你为什么要缴税 22 2.2 纳税就是一个规定 23 2.3 谁来承包你的税务 26 2.4 纳税义务不确定性 29 2.5 税务人员易犯的错误 37 [0第0]三章 税务风险 52 3.1 可怕的风险 52 3.2 多缴税的风险 53 3.3 处罚的风险 57 3.4 偷税漏税及其后果 61 3.5 税务 [1机1] 关的责任 67 3.6 申报与欠税及其后果 69 3.7 遵从成本与遵从风险 71 3.8 发票违规 76 3.9 违规扣缴 90 3.10 税务风险责任主体 92 [0第0]四章 必须澄清的观念 94 4.1 你和你的公司 94 4.2 有限公司与无限公司 96 4.3 [0法0]人和[0法0]人代表 97 4.4 子公司与分公司 99 4.5 [0会0]计与效率 101 4.6 关联方与关联关系 104 4.7 实质与形式 107 4.8 合[0法0]性问题 109 4.9 合理性问题 112 4.10 文件的[0[0权0]0]限 114 [0第0]二篇 [0知0]识篇 [0第0]五章 bibei 税务[0知0]识 120 5.1 征纳关系 120 5.2 税务登记 125 5.3 纳税义务与扣缴义务 130 5.4 查账与核定 133 5.5 纳税[0评0]估 134 5.6 税务稽查 137 5.7 维[0[0权0]0]途径与程序 143 [0第0]三篇 税收政策篇 [0第0]六章 企业所得税 156 6.1 几个基本要点 156 6.2 惹不起的小股东 160 6.3 关于收入 162 6.4 不征税收入与免税收入 168 6.5 关于支出 169 6.6 八[0大0]不得扣除的项目 170 6.7 举证与发票 173 6.8 所得税的[0优0]惠 177 6.9 避税与反避税 182 [0第0]七章 个人所得税 188 7.1 乞丐的个税 188 7.2 税目1 189 7.3 税目2～3 191 7.4 税目4～6 192 7.5 税目7～9 195 7.6 税目10～11 197 7.7 老板的风险 199 [0第0]八章 增值税 205 8.1 增值税原理 205 8.2 只认专用发票 208 8.3 进项抵扣的原则 210 8.4 增值税收入 213 8.5 视同销售 217 8.6 小规模纳税人 220 8.7 哪个划算 222 [0第0]九章 其他税种 224 9.1 房产税 224 9.2 土地使用税、耕地占用税 230 9.3 消费税 235 9.4 印花税 236 9.5 契税 239 9.6 土地增值税 241 [0第0]四篇 应用篇 [0第0]十章 投融资环节的涉税要点 246 10.1 投资 246 10.2 重组 257 10.3 融资 262 [0第0]十一章 如何搞定企业税务 268 11.1 税务先行 268 11.2 从持股入手 269 11.3 从架构入手 272 11.4 [0会0]计人员 273 11.5 涉税内控 284 11.6 业务重构 294 11.7 流程再造 297 附录 问卷答案及分析 299

编辑推荐

依[0法0]纳税是原则，灵活应对是规则，二者配合使用，实现企业风险小净利[0大0] 《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》立足“开展企业经营活动必须要了解的税务常识”这个基本点，生动讲解企业管理者和经营者，如何正确认识和运用税务游戏规则。 更多精彩，点击进入[0品0]牌店查阅>>

《税海扬帆：企业税务管理与风险规避实务指南》 引言：税务，企业经营的隐形脉搏 在波诡云谲的商业世界中，税务早已不再是简单意义上的“交钱了事”。它如同一条隐形的脉搏，深刻影响着企业的生死存亡和长远发展。无论是初创企业对税收政策的懵懂，还是成熟企业在激烈的市场竞争中对税务筹划的精益求精，抑或是面对税务稽查时的从容与应对，都离不开对税务知识的透彻理解和科学管理。本书旨在为广大企业管理者、财务人员以及所有关心企业税收问题的读者，提供一本系统、实操、前瞻的税务管理实务指南。我们不讲空泛的理论，只专注于企业在实际经营中遇到的税务挑战，并提供切实可行的解决方案。 第一篇：税务基础与合规意识的筑牢 1. 税务认知重塑：从“负担”到“战略” 为什么税务如此重要？ 深入解析税务对企业利润、现金流、竞争力乃至生存的直接影响。阐述税收政策的变动如何引发企业经营模式的调整，以及为何税务管理已成为现代企业不可或缺的核心竞争力。 税收基本常识梳理： 明确增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种的征税对象、计税依据、税率及主要申报流程。简述其他常见税种如消费税、城建税、教育费附加、印花税等的特点和适用场景。 合规的基石： 强调依法纳税是企业最基本的社会责任，也是规避风险、树立良好企业形象的必要前提。讲解“税收筹划”与“偷税漏税”的本质区别，警示非法避税的严重后果。 2. 日常经营中的税务节点：步步为营，防微杜渐 收入确认与税务处理： 详细讲解不同类型收入（销售收入、服务收入、利息收入、租金收入等）的确认时点和税务口径差异，如何避免因收入确认错误导致少缴或多缴税款。 成本费用列支的税务边界： 深入剖析各项成本费用（如采购成本、人工成本、研发费用、广告费、差旅费、办公费等）在税务上的可列支性要求。重点讲解“业务相关性”、“真实性”原则，以及部分特殊费用（如业务招待费、广告费）的限额扣除规定。 资产税务管理： 讲解固定资产、无形资产、存货的取得、使用、处置环节涉及的税务问题，如折旧摊销的税务处理、资产损失的税务确认及申报。 往来款项的税务风险： 分析股东借款、关联方往来、长期挂账款项等可能存在的税务风险，以及如何通过规范的账务处理来规避。 发票管理的税务逻辑： 强调发票作为原始凭证在税务上的核心作用。讲解发票的开具、取得、保管要求，识别“假发票”、“虚开发票”的风险，以及如何通过完善的发票管理体系来支撑税务合规。 第二篇：企业所得税的精细化管理 1. 企业所得税申报实操：从零到一的完整流程 年度汇算清缴： 详细解析企业所得税年度申报表的填报要点，包括收入总额、准予扣除项目、不征税收入、免税收入、所得税优惠等内容的准确计算和填列。 纳税调整： 深入讲解导致企业会计利润与税收利润差异的各项调整项目，包括收入、成本、费用、损失等方面的纳税调增与调减。提供常见纳税调整事项的案例分析。 预缴申报： 阐述季度所得税预缴的必要性、计算方法及注意事项，以及如何根据实际经营情况合理预估税款。 2. 企业所得税优惠的精准运用 研发费用加计扣除： 详细解读研发费用加计扣除的政策要求，包括“三项费用”的界定、研发项目立项和组织管理要求、费用归集与核算规范，以及如何进行备案和申报。 高新技术企业税收优惠： 梳理高新技术企业认定条件、享受优惠的税率及期限，以及在日常管理中需要注意的持续符合条件的问题。 小型微利企业税收优惠： 明确小型微利企业的界定标准，讲解其在企业所得税方面的减免政策，以及如何准确计算应纳税所得额。 其他税收优惠政策： 简要介绍软件企业、集成电路企业、环境保护、节能节水等领域可能适用的税收优惠政策，引导读者关注并寻求适用性。 3. 资产税务处理的深度解析 固定资产的税务生命周期： 深入探讨固定资产的计税基础、折旧年限、折旧方法的选择与税务处理，以及固定资产的盘亏、盘盈、报废、转让等环节的税务影响。 无形资产与递延资产的税务考量： 讲解无形资产（如专利权、商标权、非专利技术等）和递延资产（如开办费、长期待摊费用）的摊销方式和税务处理，以及与会计处理的差异。 第三篇：增值税的实操与避险 1. 增值税计算与申报的精髓 一般纳税人与小规模纳税人： 明确两种纳税人身份的界定标准、税率、征收率差异，以及在经营过程中身份转换的注意事项。 销项税额的确认： 详细解析销售货物、提供应税服务、转让无形资产和不动产等环节的销项税额计算。重点讲解差额征税、视同销售、混合销售等复杂情况的处理。 进项税额的抵扣： 深入讲解增值税进项税额的构成、合法取得的条件、进项税额转出的情形，以及如何通过规范的采购流程和凭证管理来最大化合法抵扣。 增值税申报表的精准填报： 详细分解增值税申报表的各个栏次，讲解填报逻辑和常见错误。 2. 增值税特殊业务处理与风险防控 混合销售与兼营： 明确混合销售的判断标准，以及兼营不同税率项目的处理方法。 不动产的增值税： 聚焦不动产的销售、出租、自行建造等环节涉及的增值税政策，特别是差额征税和选择简易计税的适用条件。 价外费用与价内费用： 讲解价外费用的概念及其在增值税中的处理，如何区分价内费用和价外费用，避免重复征税。 出口退（免）税： 简要介绍出口退（免）税的基本原理、申报流程及注意事项，为有出口业务的企业提供基础指引。 第四篇：税务风险管理与应对 1. 税务风险的识别与评估 风险点扫描： 系统梳理企业经营过程中可能存在的税务风险，包括但不限于：收入确认不准确、成本费用列支不合规、税收优惠申请不当、关联交易定价不公允、发票管理混乱、信息披露不真实等。 风险评估模型： 介绍简单的税务风险评估方法，帮助企业建立内部的风险预警机制。 2. 税务风险的防范与控制 建立健全内部控制体系： 强调内部控制在税务风险防范中的基础性作用，包括建立完善的财务制度、会计核算规范、发票管理流程、合同审批制度等。 加强税务培训与信息获取： 鼓励企业定期对员工进行税务知识培训，及时关注税收政策变化，确保信息畅通。 规范关联交易： 讲解关联交易的定义、常见的关联交易形式，以及如何通过“独立交易原则”来定价，避免不合理的税务调整。 合理运用筹划工具： 在合法合规的前提下，引导读者了解并谨慎运用税务筹划的工具，如选址优惠、集团化管理、资产重组等，以降低整体税负。 3. 税务稽查应对策略 税务稽查的流程与特点： 介绍税务稽查的常见类型（如专项检查、例行检查）、程序以及被检查时的应对原则。 准备与沟通： 强调在被稽查前应做好充分准备，包括整理会计资料、梳理业务流程，以及在稽查过程中保持积极、坦诚的沟通态度。 应对策略与技巧： 针对常见的税务质疑，提供相应的解释和说明技巧，以及如何争取合法权益。 税企合作： 倡导与税务机关建立良性互动关系，理解税务机关的管理意图，化解潜在矛盾。 第五篇：财务人员与管理者的税务责任 1. 财务人员的税务定位：合规的守护者 专业技能要求： 强调财务人员应具备扎实的会计基础和税务知识，熟悉相关法律法规。 职业道德与风险意识： 论述财务人员在税务合规中的职业操守，以及如何在高压环境下坚守底线。 持续学习与成长： 鼓励财务人员不断学习新的税收政策和管理工具，提升专业能力。 2. 管理者的税务视野：战略的规划者 将税务融入经营决策： 强调管理者应将税务因素纳入企业战略规划、投资决策、产品定价、合同谈判等各个环节。 搭建税务管理团队： 指导管理者如何组建或优化内部税务管理团队，明确职责分工，提升整体税务管理水平。 建立激励与约束机制： 探讨如何通过内部机制激励员工重视税务合规，同时对违反税务规定的行为进行约束。 结语：税务智慧，赋能企业腾飞 税务管理并非一蹴而就，它是一个持续学习、不断实践、动态调整的过程。本书提供的系统性框架和实操性建议，旨在帮助企业管理者和财务人员建立起坚实的税务合规基础，掌握科学的税务管理方法，有效规避潜在风险，最终将税务从一项“成本”转化为提升企业竞争力的“战略优势”。愿本书成为您在税海中扬帆远航的坚实指南，引领您的企业走向更加稳健和辉煌的未来。

评分☆☆☆☆☆

这本书最令我赞赏的一点是，它打破了传统税务书籍的刻板印象，以一种极为现代和前沿的视角来解读税务。作者将税务比作一场“经营游戏”，这不仅仅是一个比喻，更是一种全新的管理理念的体现。他强调，现代管理者需要具备“税务思维”，能够将税务的视角融入到企业经营的每一个决策中。书中关于“跨国税务的博弈论”的部分，让我大开眼界。作者通过模拟不同国家税收政策的“游戏地图”，以及企业在其中需要扮演的“玩家角色”，清晰地展现了国际税收的复杂性以及企业如何在这个复杂的环境中进行战略布局。他并没有简单地列举国际税收协定，而是从博弈的角度，分析了不同国家之间的税务利益冲突，以及企业如何利用规则的差异来优化全球税负。这种视角非常新颖，让我意识到，税务管理已经不再是简单的合规性工作，而是一项需要高度战略性和全局观的经营活动。读完这本书，我感觉自己对税务的理解得到了质的飞跃，不再是只关注账面上的数字，而是能够从更宏观的经营层面去思考税务问题，从而做出更明智的企业发展决策。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，在翻开这本书之前，我对“税务游戏”这个概念是持怀疑态度的。我总觉得，税务涉及的是严肃的国家法规，怎么能用“游戏”来形容？但越读下去，我越觉得这个比喻简直是神来之笔。作者并没有回避税务的复杂性，反而通过构建一个“游戏框架”，将原本看似庞杂的税务体系变得井井有条。书中关于“税收筹划的边界”的论述，让我印象深刻。作者并没有鼓吹“避税”，而是强调在合法合规的前提下，如何通过专业的知识和审慎的决策，实现“节税”的最优解。他用“游戏中合理的利用地形和道具”来比喻税务筹划，形象地说明了即使是在既定的规则下，依然有很大的操作空间。尤其是在讲述“企业所得税的纳税调整”时，作者通过一个“风险投资的税务博弈”的例子，让我们看到了在面对不确定性的税收政策时，如何通过前瞻性的规划和风险评估，来规避潜在的税务陷阱。这本书的语言风格非常接地气，没有太多晦涩的专业术语，即使是初次接触税务的读者，也能轻松理解。它让我明白，税务工作并非只是会计的职责，而是每一个管理者都应该掌握的核心能力。通过这本书，我找到了一个全新的视角来审视企业的财务状况，并且对如何更有效地管理企业的税务成本充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我最大的惊喜在于，它提供了一个完全不同于传统税务书籍的视角。我一直以为税务是枯燥乏味的数字和法规的堆砌，但《包邮 税务游戏的经营规则》却用一种非常生动有趣的方式，将税务“游戏化”了。作者巧妙地将税务的各个环节比作游戏中的关卡和规则，让我仿佛置身于一场策略博弈之中。在阅读的过程中，我不再是被动地接受信息，而是主动地去思考，如何在“游戏”中做出最优决策，以最小的成本规避风险，同时最大化经营效益。书中的案例分析更是生动形象，将抽象的税务概念具象化，让我更容易理解和记忆。例如，在讲到“增值税的进项抵扣”时，作者没有直接罗列复杂的计算公式，而是通过一个生动的“采购大战”的场景，让我一步步理解如何通过精准的采购和票据管理来优化税负。这种“玩中学”的模式，极大地提升了我的学习兴趣和效率。我发现，原来税务并非是企业的负担，而是一门可以被精心设计的“经营艺术”。通过理解这些“游戏规则”，我能够更自信地与税务部门沟通，更有效地规划企业的税务策略，从而真正做到“懂税务的管理者”。这本书的价值在于，它不仅仅是传授知识，更是在培养一种思维方式，一种将税务融入经营、化繁为简的智慧。

评分☆☆☆☆☆

这本书的真正价值在于，它提供了一种“解构”复杂问题的方法论，而“税务游戏”只是这种方法的载体。作者将抽象的税务概念，通过生动有趣的“游戏”场景进行可视化，让我能够以一种全新的、更直观的方式去理解和掌握这些知识。我特别喜欢书中关于“税务合规的策略棋局”的论述。作者并没有用枯燥的法律条文来解释合规，而是将企业在税务合规过程中面临的各种选择，比作一场场“策略棋局”。他详细地分析了在不同“棋局”中，企业应该采取的“走法”，以及每种走法可能带来的“收益”和“风险”。例如，在关于“发票管理”的章节，作者并没有简单地强调“必须取得合规发票”，而是通过一个“寻宝游戏”的比喻，让我们理解发票在税务体系中的“价值”以及如何“高效地收集和保管”这些“宝藏”。这种将复杂的管理过程游戏化的方式，极大地激发了我的学习兴趣，也让我对税务管理有了更深入的理解。这本书让我明白，管理者需要具备的不仅仅是专业的知识，更重要的是能够将这些知识转化为解决实际问题的能力。

评分☆☆☆☆☆

我想从一个完全不同的角度来评价这本书。它不仅仅是一本关于税务的书，更是一本关于“系统思维”和“概率思维”的书。作者将税务比作一个“游戏”，这让我意识到，任何复杂的系统都可以被拆解成一系列规则和互动，而“游戏”恰恰是这种系统最直观的体现。书中关于“税务风险的概率分析”的章节，让我受益匪浅。作者并没有简单地告诉我们“什么不能做”，而是通过分析不同税务行为的“成功概率”和“失败成本”，让我们学会如何进行风险评估和决策。他用“掷骰子”和“抽卡牌”的比喻，形象地解释了税务检查的随机性和不可预测性，以及管理者如何通过构建“合理的税务模型”来提高“被查验的概率”，以及一旦被查验，如何通过“有效的辩护策略”来降低“被处罚的概率”。这种基于概率的思考方式，让我对税务风险的管理有了更深刻的认识，也让我学会了在不确定性中做出更理性的选择。这本书真正做到了“授人以渔”，它教会我如何去思考税务问题，而不是简单地记忆税务规则。