2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘忠 著

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• 实务
• 2017年
• 模拟题
• 职业资格
• 税务服务

店铺： 建湖新华书店图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301283141

商品编码：25554070343

包装：平装

开本：16

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《税务审计前沿理论与实务解析》 内容概述： 本书旨在深入探讨税务审计领域的前沿理论，并结合最新的实务操作，为读者提供一套系统、详实的学习资料。全书共分为四个主要部分，涵盖了税务审计的理论基础、核心技术、风险管理以及前沿发展趋势，力求将学术研究与行业实践紧密结合，帮助税务审计从业人员、企业财务人员、相关专业学生以及对税务审计感兴趣的读者，提升专业素养和实操能力。 第一部分：税务审计理论基础与发展演变 本部分将从宏观角度出发，勾勒税务审计的理论脉络与发展历程。首先，我们会追溯税务审计的起源，探讨其在现代经济体系中的定位和作用。随后，我们将深入剖析税务审计的核心理论，包括审计目标、审计原则、审计证据的性质与获取原则等。在此基础上，本书将详细阐述不同国家和地区在税务审计理论上的差异与共通之处，重点分析国际通行的税务审计标准及其演变。 税务审计的经济学基础： 探讨税务审计如何作为一种经济激励机制，通过监督和约束纳税人的行为，维护税收公平和国家财政安全。分析委托代理理论在税务审计中的应用，以及信息不对称如何驱动税务审计的产生。 法律法规框架下的税务审计： 梳理与税务审计相关的法律法规体系，包括税收征管法、审计法、会计法等，以及各级税务机关发布的审计规章制度。重点解读税收征管改革对税务审计模式的影响。 审计方法论的演变： 回顾从传统经验式审计向风险导向型审计、基于数据分析的智慧审计的转变过程。分析不同审计方法论的优势与局限性，以及它们如何适应不断变化的税收环境。 税务审计的社会责任与伦理： 探讨税务审计在维护社会公平、保护消费者权益、促进经济健康发展等方面的作用。强调审计人员的职业道德和行为规范，以及在信息披露、保密性等方面的责任。 第二部分：税务审计的核心技术与操作流程 本部分将聚焦于税务审计的实操层面，详细介绍执行税务审计所需的各项核心技术和关键操作步骤。我们将以严谨的逻辑，从审计准备到审计报告的形成，层层深入，为读者提供可操作性的指导。 审计计划的制定与执行： 讲解如何根据被审计单位的行业特点、经营规模、财务状况以及过往税务合规情况，科学制定审计计划。内容将包括风险评估、审计范围确定、审计资源分配、审计时间表安排等。 风险评估与识别： 深入探讨各类税务风险的识别方法，包括收入确认风险、成本费用列支风险、资产负债列支风险、税收优惠申请风险、关联交易风险等。介绍常用的风险评估工具和技术，如穿行测试、实质性分析程序、穿行测试与实质性测试的结合等。 审计证据的收集与评价： 详细阐述审计证据的种类，包括书面证据、口头证据、观察证据、重新计算证据等。重点讲解如何获取有效、可靠的审计证据，以及如何对证据的充分性、适当性和相关性进行评价。 关键审计领域的深入分析： 收入确认审计： 重点关注收入确认的真实性、完整性和及时性，分析合同条款、销售流程、发票凭证、银行流水等关键证据。 成本费用审计： 深入分析成本费用的合理性、合规性，以及与收入的配比关系。关注增值税进项税抵扣、企业所得税成本列支等关键环节。 资产负债审计： 聚焦于资产的真实存在、计量准确性以及负债的真实性、完整性。特别关注存货、固定资产、无形资产、应收账款、应付账款等重要科目。 税收优惠政策审计： 详细解读各类税收优惠政策的适用条件、申请流程及备案要求，分析是否存在滥用税收优惠、虚假申请等行为。 关联交易审计： 关注关联方交易的公允性，分析是否存在利用关联交易转移利润、规避税负的行为。重点审查交易的定价依据、合同条款及披露情况。 利用信息技术进行税务审计： 介绍数据分析在税务审计中的应用，包括大数据挖掘、机器学习、人工智能等技术如何辅助识别异常交易、高风险领域。讲解如何使用审计软件、税务申报软件等辅助工具提高审计效率和质量。 审计工作底稿的编制与管理： 强调工作底稿在审计过程中的重要性，规范工作底稿的编制要求，包括清晰性、完整性、可追溯性等，以及工作底稿的归档与管理。 第三部分：税务审计的风险管理与应对策略 本部分将围绕税务审计中的风险管理展开，不仅包括被审计单位面临的税务风险，也涵盖审计机构在执业过程中可能面临的风险。本书将提供一套系统性的风险防范与应对策略。 被审计单位税务风险管理： 内部控制的健全与有效性： 分析健全的内部控制体系如何有效防范税务风险。指导企业建立和完善财务、税务相关的内部控制流程，包括授权审批、账务处理、凭证管理、纳税申报等。 税务合规管理体系的构建： 强调企业应建立主动的税务合规管理体系，而非被动应对税务检查。介绍如何进行税务风险自查，如何及时了解税收政策变化，如何建立风险预警机制。 应对税务稽查的策略： 提供在税务稽查过程中，企业应如何积极配合、提供证据、进行沟通的策略。指导企业如何在合法合规的前提下，最大限度地降低税务风险。 审计机构执业风险管理： 审计质量控制： 探讨影响审计质量的关键因素，包括人员素质、技术方法、质量复核等。强调审计机构应建立完善的质量控制体系，确保审计工作的独立性、客观性和专业性。 法律责任与风险防范： 分析审计机构在执业过程中可能面临的法律责任，如过失、疏忽等。指导审计人员如何通过规范执业行为，充分履行职业谨慎，防范法律风险。 信息安全与保密： 强调在审计过程中，对于客户信息的保密性至关重要。讲解信息安全管理措施，以及如何防范信息泄露和滥用。 第四部分：税务审计前沿动态与未来展望 本部分将放眼未来，探讨税务审计领域的新趋势、新挑战和新机遇，帮助读者保持对行业发展的敏感度。 数字化与智能化在税务审计中的应用： 深入分析人工智能、区块链、云计算等前沿技术如何重塑税务审计的面貌。探讨如何利用这些技术提升审计的智能化水平，实现更精准、高效的风险识别和评估。 国际税收协调与跨境税务审计： 随着全球经济一体化的深入，跨境交易日益增多，国际税收协调的重要性愈发凸显。本书将分析BEPS行动计划、转让定价等国际税收热点问题，并探讨跨境税务审计的挑战与应对。 绿色税收与可持续发展审计： 关注环境税、碳排放权交易等与绿色发展相关的税收政策。探讨税务审计如何在促进企业履行环境责任、推动可持续发展方面发挥积极作用。 税务审计人才的培养与发展： 分析未来税务审计领域对人才的能力要求，包括复合型知识结构、跨领域沟通能力、技术应用能力等。为税务审计从业人员的职业发展提供指导。 税务审计的社会价值与未来方向： 总结税务审计在维护国家税收安全、保障经济秩序、促进社会公平等方面的价值。展望未来税务审计将如何更好地服务于国家治理体系和治理能力现代化。 本书内容详实，结构清晰，理论与实践并重，旨在为读者提供一个全面、深入了解税务审计的窗口。通过阅读本书，读者将能系统掌握税务审计的核心知识和技能，提升专业判断能力，有效应对税务风险，并在不断变化的税收环境中保持竞争优势。

评分☆☆☆☆☆

评价二 坦白说，我买这本书的初衷，更多的是冲着“全真模拟测试”去的。我一直觉得，考试就像一场实战演习，平时练得越多，考场上越能沉着应对。这本书的模拟试卷设计得非常到位，题型覆盖面广，难度也与真实考试相当。做完一套试卷，我能清晰地看到自己在哪些知识点上还有薄弱环节。更重要的是，它提供的答案解析非常详尽，不仅仅是给出了正确答案，更重要的是解释了为什么这个答案是正确的，以及其他选项为什么是错误的。这对我来说简直是如获至宝，因为我可以通过解析纠正自己的错误思路，避免下次再犯同样的错误。我记得有一次，我在做一道关于税收筹划的题目时，卡了好久。翻看解析后，才发现自己对某些税收优惠政策的理解有偏差。通过这次解析，我不仅弄懂了这道题，还顺带复习了相关的政策，举一反三。这种“知其然，更知其所以然”的学习方式，让我觉得自己的进步是实实在在的。

评分☆☆☆☆☆

评价五 这本书的排版和设计也是我非常喜欢的一个地方。市面上很多教材，内容很丰富，但排版却十分单调，看得人昏昏欲睡。但这本《2017年涉税服务实务》的设计却很用心，字体大小适中，段落清晰，小标题也很醒目，阅读起来非常舒服。更重要的是，它在关键的地方运用了图表、流程图等视觉化的元素，将一些抽象的、复杂的概念变得一目了然。我特别喜欢它用流程图来解释税务稽查的整个过程，把那些错综复杂的步骤用简洁明了的图形展现出来，让我一下子就抓住了重点，记忆起来也更加深刻。而且，书中的图表设计都非常专业，不会显得花哨，而是真正起到了辅助理解的作用。这种“可视化”的学习方式，对于我这种不太擅长死记硬背的人来说，简直是福音。它让学习过程变得更加生动有趣，也大大提升了我的学习效率和学习兴趣。

评分☆☆☆☆☆

评价一 拿到这本《2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试》的时候，说实话，我心里是忐忑的。毕竟，税务师考试的名声在外，难度可不是盖的。翻开书的第一页，我就被一股扑面而来的严谨气息所吸引。这不像市面上很多为了应付考试而拼凑起来的教材，而是真正地在引导你一步步理解涉税服务实务的核心。它没有一开始就丢给你一大堆晦涩的法律条文，而是从基础概念入手，用清晰的逻辑链条把复杂的知识点串联起来，让我这个初学者也能看得懂。尤其让我印象深刻的是，它在讲解每一个章节的时候，都会结合实际案例，告诉你这些理论在现实工作中是如何应用的。这就像一位经验丰富的老师，不是照本宣科，而是通过一个个生动的故事，让你体会到知识的价值和力量。而且，它对一些容易混淆的概念，比如增值税和消费税的细微差别，或者企业所得税汇算清缴的注意事项，都做了非常详细的对比和辨析，让我一下子豁然开朗。这种深入浅出的讲解方式，真的大大降低了我学习的门槛，也建立了应对考试的信心。

评分☆☆☆☆☆

评价三 这本《2017年涉税服务实务》给我的最大感受就是“条理清晰，重点突出”。作为一本应试指导，它非常清楚地知道考生的需求是什么。在每一章的开头，它都会明确列出本章的学习目标和考试重点，让你在学习之前就有一个清晰的认识，知道哪些内容是必须掌握的“硬核”。然后，在正文的讲解中，对于那些考试中常考、必考的内容，会用加粗、下划线或者醒目的文字标注出来，甚至会专门开辟“考点提示”或者“易错点分析”的小栏目，用通俗易懂的语言为你敲响警钟。这一点对于我这样时间有限、想要在短时间内抓住考试精髓的考生来说，简直太友好了。我不再需要大海捞针一样地去筛选信息，而是可以直接聚焦在那些最有可能出现在考卷上的知识点上。而且，它在章节的结尾，还会有一个小结，帮助你回顾本章的要点，巩固记忆。这种结构化的学习方式，让我的复习效率大大提升，也让我对考试的整体框架有了更全面的把握。

评分☆☆☆☆☆

评价四 我个人在学习过程中，特别看重教材的“实用性”和“前瞻性”。这本书在这两方面都做得相当出色。所谓实用性，体现在它不仅仅是理论知识的堆砌，而是紧密结合了当前的涉税服务实务需求，讲解的知识点都具有很强的可操作性。比如，在讲到税务代理的流程时，它会详细介绍从接受委托到税务申报的每一个环节，需要注意哪些事项，需要准备哪些材料，仿佛真的在指导你进行一次完整的税务代理工作。这种“工作导向”的学习方式，让我觉得学到的知识不是死的，而是能够真正运用到未来的工作中的。而前瞻性，则体现在它对未来涉税服务发展趋势的把握。虽然是2017年的版本，但其中关于“金税工程”、“大数据在税务管理中的应用”等内容，都体现了对行业发展的洞察。这让我觉得，这本书不仅仅是帮助我通过考试，更是为我未来的职业发展打下了坚实的基础，让我能够站在更高的起点上审视和学习。