2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉忠 著

圖書標籤:

• 稅務師
• 稅務
• 注冊稅務師
• 考試
• 應試
• 實務
• 2017年
• 模擬題
• 職業資格
• 稅務服務

店鋪： 昆山新華書店圖書專營店

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301283141

商品編碼：24604805004

包裝：平裝

開本：16

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《稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試：2017年度版》 是一本為 aspiring tax professionals 量身打造的專業備考書籍，旨在幫助考生係統掌握稅務師職業資格考試所需的理論知識和實務技能。本書緊密結閤國傢稅務總局發布的考試大綱和最新稅務政策法規，力求全麵覆蓋考試的重點、難點和考點，為考生提供一站式的學習解決方案。 本書內容結構精煉，邏輯嚴謹，旨在打造一套高效、實用的備考體係。 第一部分：應試指導 應試指導部分是本書的核心內容，它將繁雜的稅務知識梳理得井井有條，幫助考生建立起清晰的知識框架。 1. 稅收基礎理論與法律法規深度解析： 稅收基本概念與原則： 詳細闡述稅收的本質、功能、基本要素（納稅人、徵稅對象、稅率、納稅期限等），以及稅收公平、稅收效率等基本原則。深入剖析稅收與經濟、社會發展的內在聯係，幫助考生理解稅收製度的宏觀背景。 稅收法律體係概覽： 係統介紹我國稅收法律體係的構成，包括《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其配套法規、各項稅收實體法（如企業所得稅法、個人所得稅法、增值稅暫行條例、消費稅暫行條例、資源稅暫行條例、土地增值稅暫行條例、城市維護建設稅暫行條例、契稅暫行條例、印花稅暫行條例、車船稅暫行條例、環境保護稅法等）。特彆強調各法律法規的適用範圍、核心條款、重要修訂及司法解釋，確保考生掌握最前沿的法律動態。 涉稅服務法律框架： 聚焦稅務師執業行為所依據的法律法規，如《注冊稅務師法》（如適用）、《注冊稅務師管理條例》、行業協會章程、執業道德規範等，強調執業的閤規性與專業性。 國傢稅收政策解讀： 深入解讀國傢現行的稅收優惠政策、産業扶持政策、區域發展政策等，分析其對企業經營的影響，以及稅務師在運用這些政策為納稅人提供谘詢服務時的注意事項。 2. 主要稅種的實務操作詳解： 企業所得稅： 納稅主體認定與收入確認： 詳細解析企業所得稅的納稅主體範圍，以及各類經濟業務（銷售收入、勞務收入、租金收入、股息紅利、利息等）的收入確認原則和時點。 成本、費用、損失的核算與稅前扣除： 係統梳理企業所得稅稅前扣除的各項規定，包括工資薪金、職工福利費、工會經費、業務招待費、廣告費、捐贈、研發費用、資産損失等，重點解析各項費用的扣除標準、憑證要求、以及特殊情形的處理。 資産的摺舊、攤銷與減值： 詳細講解固定資産、無形資産、長期待攤費用的摺舊和攤銷方法，以及資産減值的稅務處理。 所得稅稅率與應納稅額計算： 闡述企業所得稅的不同稅率（標準稅率、優惠稅率、小型微利企業所得稅優惠政策等），以及應納稅所得額的計算過程。 所得稅匯算清繳與稅務調整： 深入講解年度匯算清繳的申報流程、填報要點，以及稅務稽查中常見的賬務處理與稅務處理差異的調整方法。 反避稅規定： 介紹關聯交易的稅務處理、轉讓定價、資本弱化等反避稅措施，強調企業在跨境交易和關聯交易中的稅務閤規風險。 增值稅： 增值稅基本原理與類型： 闡述增值稅的計稅原理（生産型、消費型），以及一般計稅方法和簡易計稅方法的區彆與適用。 銷售額與應納稅額計算： 詳細解析增值稅銷售額的確定，進項稅額的抵扣規則（一般納稅人、小規模納稅人），以及各項應稅行為（銷售貨物、提供應稅服務、無形資産和不動産銷售）的稅率適用。 特殊業務處理： 重點講解混閤銷售、兼營、視同銷售、齣口退稅、價外費用等特殊業務的增值稅處理。 增值稅發票管理： 深入講解增值稅專用發票、普通發票的開具、取得、認證、保管要求，以及發票管理中的常見問題與風險。 增值稅申報： 詳細介紹增值稅的申報周期、申報錶填報要點，以及期末留抵稅額的處理。 個人所得稅： 個人所得稅的稅製特點： 介紹個人所得稅的綜閤所得、分類所得相結閤的特點。 各項所得的計稅方法： 詳細講解工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等各類所得的應納稅所得額計算方法和適用稅率。 專項附加扣除與專項扣除： 詳細解讀子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除政策，以及企業年金、職業年金等專項扣除的規定。 年度匯算清繳： 重點講解個人所得稅年度匯算清繳的申報流程、填報技巧，以及提前退稅和補稅的規定。 非居民個人所得稅： 簡要介紹非居民個人所得稅的徵稅範圍和計稅方法。 其他主要稅種（消費稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、契稅、印花稅、車船稅、環境保護稅等）： 對上述稅種，本書將突齣其核心徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收方式、納稅期限，以及重要的免稅、減稅規定和特殊徵管環節。例如，土地增值稅將重點講解增值額的計算、扣除項目、纍進稅率的應用；消費稅將分析應稅消費品範圍、消費稅計稅價格的確定及各種徵稅方法；環境保護稅將聚焦徵稅對象、稅額計算、減免稅情形。 3. 稅務代理與稅務籌劃實務： 稅務代理業務流程： 詳細介紹稅務代理的受理、調查、報告、後續服務等各個環節，以及稅務師在代理過程中應承擔的法律責任和職業道德要求。 稅務谘詢與舉報： 講解稅務谘詢的要點、方法，以及稅務師在為納稅人提供谘詢時的風險防範。介紹稅務舉報的程序和注意事項。 稅務風險管理： 分析企業在經營過程中可能麵臨的各類稅務風險（如偷稅、漏稅、騙稅、虛開發票、不閤規的成本費用列支等），以及稅務師如何通過事前、事中、事後管理幫助企業識彆、評估和控製稅務風險。 稅務籌劃基本原則與方法： 闡述稅務籌劃的閤法性、公平性、效益性原則，以及利用稅收優惠政策、調整交易結構、選擇納稅方式等常見籌劃方法。強調稅務籌劃的邊界，避免非法避稅。 案例分析： 結閤具體的經營場景，展示如何運用所學知識進行稅務籌劃，例如，在企業設立、並購重組、股權轉讓、房地産開發、跨國經營等環節的稅務籌劃。 第二部分：全真模擬測試 全真模擬測試部分是本書的另一大亮點，它通過模擬真實考試環境，幫助考生檢驗學習成果，熟悉考試題型，提高應試技巧。 1. 多維度模擬試捲： 單項選擇題： 題量充足，覆蓋稅收基礎理論、法律法規、各稅種實務操作、稅務代理與籌劃等所有考試模塊。試題難度與真題相當，緊密結閤最新政策。 多項選擇題： 考察考生對復雜稅務問題的辨析能力和綜閤應用能力。 判斷題： 檢驗考生對基本稅務概念和法律條款的理解準確性。 計算分析題： 重點考察考生運用稅法規定進行復雜稅務計算、分析和處理的能力，包括所得稅匯算清繳、增值稅銷項與進項核算、土地增值稅清算、代扣代繳個人所得稅等。 案例分析題： 模擬真實稅務谘詢或代理場景，要求考生根據提供的案例信息，運用所學知識分析問題，提齣解決方案，並進行稅務處理。此類題目尤其考驗考生的邏輯思維、信息整閤和文字錶達能力。 稅務代理業務題： 模擬稅務代理工作中的實際問題，要求考生在規定情境下完成特定的稅務代理任務，如代理申報、代理稅務谘詢等。 2. 權威解析與點撥： 詳細解析： 對每一道模擬試題都提供詳盡的答案解析，不僅給齣正確答案，更重要的是解釋齣題思路、涉及的知識點、解題技巧，以及易錯點提示。 知識點歸納： 在解析過程中，係統歸納考查的稅收知識點，方便考生查漏補缺。 實務經驗分享： 在某些疑難題目或案例分析中，融入資深稅務師的實務經驗和建議，幫助考生更好地理解理論與實踐的結閤。 本書的特色： 內容權威性： 嚴格依照國傢稅務總局發布的最新考試大綱和現行稅收政策法規編寫，確保內容的準確性和時效性。 體係完整性： 將稅收基礎理論、法律法規、各稅種實務操作、稅務代理與籌劃等內容融為一體，形成一個完整的知識體係。 實操性強： 大量運用案例分析和實務操作講解，幫助考生將理論知識轉化為解決實際問題的能力。 題型全麵性： 模擬試捲包含考試的所有題型，並嚴格按照考試要求和篇幅設置，讓考生提前適應考試節奏。 解析深度化： 答案解析詳細，不僅告知“為什麼”，更點撥“怎麼做”，有效幫助考生掌握解題方法。 語言風格： 語言嚴謹、規範，同時又力求通俗易懂，避免晦澀難懂的專業術語堆砌，方便考生理解和吸收。 適用人群： 本書是所有準備參加稅務師職業資格考試的考生理想的學習輔導材料，包括： 在校學生（財經類、法學類等專業） 稅務機關工作人員 會計師事務所、稅務師事務所從業人員 企業財務、稅務部門人員 以及對稅務領域感興趣並希望獲得專業資格的各類人士 通過係統學習本書，考生將能夠建立起紮實的稅務知識基礎，掌握應對各種稅務問題的實操技能，全麵提升應試能力，最終順利通過稅務師職業資格考試。