具體描述
商品參數
| 公司運營與上市涉稅難點指南實務與案例 | ||
| 定價 | 78.00 | |
| 齣版社 | 法律齣版社 | |
| 版次 | B1 | |
| 齣版時間 | 2017年10月 | |
| 開本 | 16開 | |
| 作者 | 石淼 著 | |
| 裝幀 | 平裝-膠訂 | |
| 頁數 | 289 | |
| 字數 | 420000 | |
| ISBN編碼 | 9787519712471 | |
內容介紹
《公司運營與上市涉稅難點指南——實務與案例》以我國公司法製度為主綫，通過運用公司法理論以及稅法原理，並結閤公司日常經營實務，總結瞭資本市場中88個具有新穎性、典型性、疑難性的稅收案例，對我國公司運營及上市環節中的涉稅疑難問題作齣相關探討與思考，以期澄清現行公司稅收實務中的一些認識誤區。此外，《公司運營與上市涉稅難點指南——實務與案例》還通過比較分析中央與部分地方的稅收規範性文件，提齣瞭具體完善我國現行稅收政策的若乾建議與意見。
《公司運營與上市涉稅難點指南——實務與案例》實務性突齣，緊扣實務前沿中的熱點難點問題，對稅收實務工作者的操作具有指導性價值，對稅法研究者亦有藉鑒意義。
目錄
一章公司法視野下的稅法適用
一節公司法與稅法的關係
一、公司法與稅法的內在關聯
二、稅法與公司法的製度性差異
第二節公司會計製度與稅法的關係
一、現行稅法對於會計術語的吸納
二、現行稅法對會計術語內涵的改造
三、稅法概念在會計與私法維度間的解釋睏境
四、會計概念模糊性對稅收執法的消極影響
五、會計與稅法間差異未作調整的定性處理
第二章公司設立的稅務處理
一節公司的籌建
一、“籌建期”的起止時間
二、“開辦費”的稅前扣除
三、公司籌建期的成本費用列支
第二節股東的投資入股
一、“投資入股”的法律內涵
二、非貨幣性資産投資入股的具體稅務處理
三、超過注冊資本齣資情形下的稅務處理
四、“齣資不足”情形下的稅務處理
五、“虛假齣資”與“抽逃齣資”情形下的稅務處理
六、對外投資藉款利息的稅務處理
七、投資資産未辦理過戶情形對稅務處理的具體影響
八、公司法人投資於閤夥企業情形下的稅務處理
九、公司設立分公司時的稅務處理
第三節委托持股
一、股東資格的認定
二、“股權代持”的稅務處理
三、“職工持股會”中的涉稅爭議
四、股權信托的涉稅處理
五、股權托管的涉稅處理
第四節其他投資模式
一、聯營的稅務處理
二、公司租賃（承包）的稅務處理
三、公司“掛靠經營”的稅務處理
四、公司托管的稅務處理
第五節公司與投資者之間的資産轉移
一、一人公司
二、總公司與分公司
三、母公司與子公司
第三章股權轉讓的稅務處理
一、股權轉讓的稅收定性
二、股權轉讓的稅務處理
三、股權轉讓的變更登記
四、股權轉讓的納稅地點
五、股權轉讓的反避稅措施
六、“法人資格否認”原則的適用爭議
七、股權司法執行中的稅務處理
八、股票轉讓的涉稅處理
九、股權轉讓盈利補償款的稅務處理
第四章有限責任公司整體變更的稅務處理
一、有限責任公司的整體變更行為概述
二、有限責任公司整體變更中“摺股”行為的稅務處理
三、有限責任公司“整體變更”的相關稅收優惠政策
第五章公司增資、減資的稅務處理
一節公司增資
一、盈餘公積與未分配利潤轉增注冊資本的稅務處理
二、資本公積轉增注冊資本的所得稅處理
三、“增資擴股”視同“股權轉讓”的納稅爭議
四、“增資擴股”後的股權轉讓
五、公司以自有資産評估調賬轉增股本
六、“虛假增資”的稅務處理
第二節公司減資
一、增值稅
二、企業所得稅
三、個人所得稅
四、土地增值稅
五、契稅
第六章公司閤並、分立的稅務處理
一節公司閤並
一、公司閤並的概念內涵
二、閤並與兼並的概念辨析
三、公司閤並（兼並）的稅務處理
第二節公司分立
一、公司分立概述
二、公司分立的稅務處理
第七章公司日常經營的稅務處理
一節公司藉貸
一、公司與金融機構之間的藉貸
二、公司與股東之間的藉貸
三、公司與職工及其他自然人間的藉款
四、“無償藉款”的稅務處理
五、企業對外藉款損失的稅前扣除
六、“利息所得”與其他所得的區分
第二節公司擔保
一、公司提供擔保時的稅務處理
二、公司履行擔保責任時的稅務處理
三、公司對外擔保損失的扣除
第三節公司贈與
一、“贈與”概念辨析
二、公司接受贈與的稅務處理
三、公司對外贈與的稅務處理
四、公司對外“贊助”的稅務處理
五、公司資産“無償劃轉”的稅務處理
六、公司資産免費使用權提供的稅務處理
第四節公司運營費用
一、員工薪酬的稅務扣除
二、“業務招待費”的稅前扣除
三、“業務宣傳費”的稅前扣除
四、“傭金”的稅前扣除
五、“會議費”的稅前扣除
六、“差旅費”的稅前扣除
七、“車輛使用費”的稅前扣除
八、“職工福利費”的稅前扣除
第八章利潤分配中的稅務處理
一、“股息”的概念範疇
二、“股息所得”的納稅（扣繳）義務發生時間
三、公司年度未分配利潤範圍之外所得分配的定性
四、公司未按照事先約定的分配比例進行利潤分配的稅務處理
五、股東定期取得公司固定股息的稅務處理
六、企業“未分配利潤”的個人所得稅課稅爭議
七、“股票股利”分配的稅務處理
八、實物分配的稅務處理
第九章企業破産清算中的稅務處理
一節公司破産
一、稅務機關如何參與破産程序
用戶評價
評分這本書的名字聽起來就讓人覺得內容非常充實，定位也很明確，就是針對公司在運營和上市過程中會遇到的稅務問題，並且是實務操作和案例分析相結閤。我最近正好在接觸一些公司財務方麵的事情，尤其是在考慮公司未來發展的方嚮時，上市和相關的稅務規劃是繞不開的話題。市麵上關於稅務的書籍很多，但能真正做到“實務”和“案例”兼顧，並且深入到“難點”的，卻不是那麼容易找到。 很多財務書籍，尤其是講稅務的，要麼寫得過於理論化，像教科書一樣，讀起來枯燥乏味，而且脫離實際操作；要麼就是過於碎片化，隻講一些零散的稅法條文，而沒有係統性的講解。我尤其關心的是，這本書是否能提供一些在實際操作中，如何規避稅務風險，或者如何在閤規的前提下進行稅務籌劃的有效方法。上市過程中的稅務處理，比如股權激勵、重組、並購等環節，往往伴隨著復雜的稅務問題，如果能有清晰的指引和真實的案例來佐證，那對我們來說將是極大的幫助。 我期待這本書能夠提供一些具體的、可操作的建議，而不是泛泛而談。例如，在公司運營階段，有哪些常見的稅務雷區需要重點防範？在準備上市的過程中，如何梳理和規範稅務曆史，以應對監管機構的審查？上市完成後，又麵臨哪些新的稅務挑戰？這些都是我非常感興趣的內容。而且，我希望裏麵的案例不是那種“為瞭講而講”，而是能夠真正反映齣企業在實際經營中遇到的睏境，以及如何通過這本書中的方法來解決問題。 這本書如果能夠涵蓋到一些新興的稅務領域，或者對某些經典稅務問題的處理方式有新的解讀，那就更好瞭。比如，隨著互聯網經濟的發展，一些新的商業模式可能帶來新的稅務爭議，這本書是否會對此有所提及？或者，對於一些常見的稅務疑難雜癥，是否有更深入的分析和更具創新性的解決方案？“涉稅難點”這個詞本身就充滿瞭挑戰性，我希望這本書能夠提供一些“解難”的鑰匙，讓我們在麵對這些難題時，能夠更有信心和方法。 總的來說，我對這本書的期待很高，希望它能成為一本真正幫助公司解決實際稅務問題的實用工具書。我希望它不隻是停留在一個理論的層麵，而是能夠真正地指導我們在復雜的稅務環境中“乘風破浪”。如果書中能夠用通俗易懂的語言，結閤清晰的邏輯和豐富的案例，將復雜的稅務問題一一剖析，那麼我相信這本書的價值會非常高，對於所有關心公司運營和上市稅務問題的讀者來說，都將是一筆寶貴的財富。
評分看到這本書的標題，我第一反應就是“終於有我需要的東西瞭！”。作為一個在企業裏摸爬滾打多年的財務人員，我深切體會到，公司在高速發展過程中，尤其是當它開始考慮上市這條道路時，稅務問題就如同潛藏在水麵下的暗礁，稍有不慎就可能觸礁。市麵上關於稅務的書籍很多，但真正能夠深入到“公司運營”和“上市”這兩個關鍵階段的“涉稅難點”，並輔以“實務與案例”的，實屬不易。 我尤其看重的是“難點”這兩個字。因為很多時候，大傢關心的都是基本的稅法知識，但真正讓企業頭疼的，往往是那些復雜、模糊、容易引發爭議的稅務問題。比如，股權的代持、無形資産的稅務處理、非常規交易的稅務影響、集團化公司的稅務管理等等，這些都是需要非常深入的分析和經驗纔能處理好的。我希望這本書能夠把這些“硬骨頭”啃下來，給讀者提供清晰的思路和可操作的方法。 “實務與案例”的結閤，更是點睛之筆。我一直覺得，脫離實際的理論都是空談，而隻有通過真實的案例，我們纔能更直觀地感受到稅務問題的復雜性，以及解決問題的巧妙之處。我希望這本書中的案例能夠貼近實際，有代錶性，並且能夠從不同角度展示稅務難點的産生原因、處理過程和最終結果。這對於我們學習和藉鑒非常有價值。 另外，我個人也對書中關於“公司運營”階段的稅務處理很感興趣。很多公司在早期階段，可能對稅務的關注度不夠，導緻一些不閤規的操作埋下瞭隱患。如果這本書能夠提前預警，指導我們在日常運營中如何規範稅務行為，避免不必要的風險，那對企業的長期健康發展將是巨大的貢獻。 總而言之，我非常期待這本書能夠成為一本集理論深度、實務操作性和案例藉鑒性於一體的權威指南，幫助我及更多的財務工作者，在公司運營和上市的徵途上，能夠更加從容地應對各種稅務挑戰。
評分這套書的封麵設計簡潔大氣，文字清晰，一看就感覺是經過精心打磨的。我最近在研究一些公司在發展過程中，如何纔能更穩健地走嚮資本市場，其中稅務方麵的問題常常是讓人頭疼的環節。很多時候，我們都知道有些操作可能存在稅務風險，但具體風險在哪裏，如何去規避，卻很難找到清晰的答案。這本書的名字裏包含瞭“公司運營與上市”以及“涉稅難點”，這正是我目前非常迫切需要瞭解的。 我特彆關注的是“涉稅難點”這部分，因為在實際工作中，很多看起來是小問題，纍積起來就會變成大麻煩，尤其是在上市審核過程中，稅務的閤規性是重點關注的對象。我希望這本書能夠深入地剖析那些容易被忽略但後果嚴重的稅務問題，並且提供切實可行的解決方案。比如，在成本費用核算、發票管理、關聯交易、增值稅、企業所得稅等各個環節，都可能存在各種各樣的“雷區”，如果能有一本指南能夠提前預警並指導如何避開，那將是巨大的幫助。 “實務與案例”的結閤，是我選擇這本書的重要原因。純理論的書籍往往難以落地，而隻有案例的書籍又可能缺乏係統性。我希望這本書能夠通過一個個真實的案例，來展示那些“難點”是如何産生的，以及公司是如何通過正確的稅務處理來解決這些問題的。這樣不僅能夠讓我們更容易理解復雜的稅務規定，還能從彆人的經驗中學習，避免走彎路。 而且，這本書如果能夠對不同行業、不同規模的公司在上市過程中的稅務處理提供一些差異化的建議，那就更具參考價值瞭。畢竟，不同行業的特點和經營模式不同，在稅務處理上也可能存在獨特的難點。我希望這本書能夠考慮到這些因素，提供更具針對性的指導，讓我們能夠根據自身公司的具體情況，找到最適閤的稅務處理方案。 總而言之，我對這本書抱有很高的期望，希望它能成為我工作中不可或缺的參考資料，幫助我更好地理解和應對公司運營和上市過程中的稅務挑戰，為公司的長遠發展奠定堅實的稅務基礎。
評分這本書的名字就如同一個燈塔，照亮瞭我近期在公司財務閤規與發展戰略規劃上的迷茫。作為一名對公司發展前景充滿期待但又對稅務風險心存疑慮的觀察者，我一直在尋找一本能夠係統性、權威性地解答“公司運營與上市過程中，那些最棘手、最容易犯錯的稅務問題到底是什麼，以及如何解決”的書籍。這本書恰好滿足瞭我最核心的需求。 我非常感興趣的是，書中對於“涉稅難點”的定義和闡述。在我看來，這些“難點”往往不是簡單的稅法條文理解錯誤，而是涉及到復雜的交易結構、跨地域的稅務處理、新興商業模式下的稅收徵管，甚至是與監管機構的博弈。我希望這本書能夠深入剖析這些“難點”背後的邏輯，提供專業的分析框架，並且不僅僅是告訴我們“是什麼”，更要告訴我們“為什麼”以及“如何做”。 “實務與案例”的結閤，在我看來是這本書最吸引我的地方。理論是骨架，案例是血肉。我希望通過書中真實的、具有代錶性的案例，能夠生動地展現稅法在現實中的應用，以及企業在處理復雜稅務問題時的不同策略和結果。這有助於我們從實踐中學習，提前識彆風險，並在麵對相似問題時，能夠有更清晰的思路和更有效的應對方案。 此外，我特彆期待書中對於“上市”環節的稅務處理能夠有詳盡的介紹。上市不僅僅是企業規模的擴張，更是其稅務閤規性的“大考”。從股改、股權激勵到並購重組，每一個環節都可能涉及重大的稅務問題。我希望這本書能夠提供清晰的指引，幫助企業順利通過這一關卡，為未來的長期發展打下堅實的稅務基礎。 總而言之，我迫切希望這本書能夠成為我手中一本“錦囊妙計”，能夠指導我在復雜的稅務環境中，為公司的穩健運營和成功上市保駕護航，化解潛在的風險，最大化閤規效益。
評分這本書的標題給我的第一印象是：專業、實用、聚焦痛點。我近期正好在思考公司戰略層麵的問題，其中稅務閤規和稅務規劃是至關重要的一環，尤其是在考慮公司長遠發展，比如上市的可能性時。市麵上有很多財務類書籍，但能像這本書這樣，直接點明“公司運營與上市”這兩個關鍵節點，並且聚焦“涉稅難點”的，確實不多見。 我最看重的是“涉稅難點”這部分。因為在實際工作中，很多基礎的稅務知識大傢都能掌握，但真正讓企業領導層和財務部門頭疼的，往往是那些疑難雜癥，比如：股權激勵如何進行稅務籌劃以降低成本？公司並購重組過程中，如何處理好稅務遞延或稅務清算問題？跨境交易的稅務風險如何評估和控製？這些都是需要高度專業知識和豐富實操經驗纔能解決的問題。我希望這本書能提供一些“乾貨”，給齣具有操作性的解決方案。 “實務與案例”的組閤，對我來說也尤為重要。理論性的講解固然重要，但脫離實際操作的理論往往難以轉化為生産力。我希望通過書中具體的案例，能夠看到這些“涉稅難點”是如何在真實的企業運營中産生的，以及企業是如何一步步地去解決這些問題的。通過學習這些案例，我們能夠更好地理解復雜的稅務規定，並從中吸取經驗教訓，為自己的企業規避風險。 另外，書中關於“公司運營”階段的稅務處理，也讓我非常期待。很多企業在發展的早期，可能更多地關注業務增長，而對稅務閤規的重視程度不夠，這可能會為後期的上市埋下隱患。如果這本書能夠在這個方麵提供一些前瞻性的指導，幫助企業在日常運營中就建立起良好的稅務管理體係，那將非常有價值。 總的來說，我對這本書的期待非常高，希望它能成為一本真正能夠指導企業如何順利、閤規地實現運營與上市的稅務“寶典”，為企業的發展保駕護航。
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