2018全國稅務師資格考試輔導用書輕鬆過關1 稅務師2018稅法12財務與會計涉稅實務涉稅法律任選 稅法（Ⅱ） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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東奧會計在綫 著

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店鋪： 曉然禦圖書專營店

齣版社： 北京科學技術齣版社

ISBN：9787301283264

商品編碼：13669792479

開本：16

齣版時間：2018-06-01

《2018全國稅務師資格考試輔導用書輕鬆過關1 稅務師2018稅法12財務與會計涉稅實務涉稅法律任選 稅法（Ⅱ）》這本書，旨在幫助廣大考生係統掌握2018年度全國稅務師資格考試《稅法（Ⅱ）》科目的核心知識點，以期順利通過考試。本書內容聚焦於《稅法（Ⅱ）》科目考試大綱所涵蓋的各項稅種和相關法律法規，力求為考生提供最全麵、最精準、最實用的復習指導。 本書內容聚焦《稅法（Ⅱ）》考試大綱，全麵覆蓋以下核心知識模塊： 一、 增值稅（Value-Added Tax, VAT） 增值稅作為我國最主要的流轉稅之一，在《稅法（Ⅱ）》科目中占有極其重要的地位。本書將對增值稅的方方麵麵進行深入解析，包括： 增值稅的産生、發展與基本原理： 介紹增值稅的基本概念，包括其計稅依據、納稅人、徵稅範圍，以及與流轉稅其他形式的區彆與聯係。 增值稅的計稅方法： 詳細講解一般計稅方法和簡易計稅方法，重點梳理不同類型納稅人、不同貨物或應稅服務采用的計稅方法，以及不同計稅方法下的計算公式和適用條件。 增值稅的應納稅額計算： 詳細講解銷售額的確定，包括含稅銷售額的摺算、視同銷售的認定與計算、價外費用、價內費用等。深入剖析進項稅額的構成、認證、轉齣等環節，以及稅額抵扣的各項規定。 增值稅的免徵、減徵和退稅政策： 係統梳理適用於不同行業、不同主體、不同情況的增值稅免徵、減徵和齣口退稅政策，並提供相關的計算方法和案例分析。 增值稅的特殊規定： 重點講解兼營不同稅率項目、混閤銷售、跨區（省）提供服務、不動産租賃、二手車交易、農産品收購等涉及的增值稅處理。 增值稅的納稅義務發生時間與地點： 明確各類業務中增值稅納稅義務的發生時間，以及跨區（省）提供應稅服務的地點認定，為準確申報奠定基礎。 增值稅的納稅申報與徵收管理： 介紹增值稅納稅申報錶填列要點，以及稅務機關在增值稅徵收、稽查等方麵的管理職責。 二、 消費稅（Consumption Tax） 消費稅是以特定消費品為徵稅對象徵收的一種稅。本書將深入講解消費稅的相關內容： 消費稅的性質與徵稅對象： 明確消費稅的特點，如選擇性徵收、價內稅等，並詳細列舉《消費稅暫行條例》規定的徵稅産品目錄，以及對部分産品（如白酒、捲煙、高檔化妝品、小汽車等）的界定。 消費稅的計稅依據與計稅方法： 講解從價定稅、從量定稅、復閤計稅等不同計稅方法，以及適用於不同徵稅産品的具體計算公式。 消費稅的應納稅額計算： 詳細講解銷售額的確定，包括自産自用、委托加工、進口消費品等情況下的消費稅計算。 消費稅的免徵、減徵政策： 梳理消費稅的免徵、減徵規定，如為減稅、特睏企業等。 消費稅的納稅義務發生時間與地點： 明確消費稅納稅義務的發生時間，以及涉及跨區（省）生産、銷售的地點確定。 消費稅的納稅申報與徵收管理： 介紹消費稅納稅申報錶的填列要點，以及稅務機關的徵收管理規定。 三、 企業所得稅（Corporate Income Tax） 企業所得稅是針對企業所得徵收的稅種，本書將對此進行詳盡闡述： 企業所得稅的基本概念與法律框架： 介紹企業所得稅的性質、納稅人、稅率，以及《企業所得稅法》及其配套法規的主要內容。 企業所得稅的應納稅所得額計算： 這是企業所得稅的核心，本書將詳細講解以下幾個方麵： 收入總額的確認： 詳細解釋各項收入的確認原則，包括銷售收入、勞務收入、股息紅利所得、利息所得、租金收入、特許權使用費所得、轉讓財産所得等，以及不徵稅收入的界定。 各項扣除的規定： 重點講解成本、費用、損失、稅金等各項允許扣除的憑證要求、核算方法和比例限製。包括： 銷售（營業）成本： 存貨計價方法、銷售成本的核算。 費用性支齣： 工資薪金支齣、職工福利費、工會經費、職工教育經費、業務宣傳費、廣告費、業務招待費、捐贈支齣、利息費用、租賃費、研發費用等，重點強調各項費用的列支標準、憑證要求和限額扣除規定。 摺舊與攤銷： 固定資産摺舊、無形資産攤銷、長期待攤費用的攤銷，包括摺舊年限、方法、加速摺舊政策等。 損失的核算： 壞賬損失、盤虧（毀）損失、非正常損失等，明確其確認條件、證據要求及稅前扣除的規定。 允許彌補的虧損： 講解企業發生年度經營虧損的彌補方式、彌補期限，以及虧損年度的界定。 稅收優惠的計算： 詳細介紹各類稅收優惠政策，如小型微利企業所得稅優惠、高新技術企業所得稅優惠、研發費用加計扣除、固定資産加速摺舊、購置環保/節能/安全等專用設備的投資抵免等，並指導考生如何進行優惠的計算與申報。 企業所得稅的預繳與匯算清繳： 講解企業所得稅的按季或按月預繳要求，以及年度匯算清繳的具體流程和注意事項。 所得稅的納稅申報與徵收管理： 介紹企業所得稅納稅申報錶的填列要點，以及稅務機關對企業所得稅的徵收管理規定。 四、 個人所得稅（Individual Income Tax） 本書將深入剖析個人所得稅的各項規定，幫助考生掌握其申報與計算： 個人所得稅的徵稅對象與納稅人： 明確境內外個人、居民與非居民的界定，以及各項所得的徵稅範圍。 個人所得稅的應稅所得項目： 詳細講解工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等十一項所得的徵稅規定。 個人所得稅的計稅方法與稅率： 講解綜閤所得的計算方法，分類所得的徵收方法，以及不同所得項目的適用稅率（如超額纍進稅率、比例稅率）。 個人所得稅的專項扣除、專項附加扣除與依法確定的其他扣除： 詳細講解“三險一金”、職業年金、企業年金、商業健康保險、稅優股權激勵等專項扣除，以及子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除的各項規定，並指導考生如何進行計算。 個人所得稅的源泉扣繳與自行申報： 明確不同所得項目適用的扣繳義務人，以及納稅人需要自行申報的義務。 個人所得稅的年度匯算清繳： 詳細講解年度匯算清繳的申報時間、申報方式、退稅與補稅的計算與流程。 個人所得稅的徵收管理： 介紹個人所得稅納稅申報錶的填列要點，以及稅務機關的徵收管理規定。 五、 土地增值稅（Land Value-Added Tax） 本書將針對土地增值稅進行係統講解： 土地增值稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確土地增值稅的特點，如流轉稅、纍進稅率等，以及徵稅對象（國有土地使用權、地上建築物及附著物）和納稅人的界定。 土地增值稅的應稅行為與計稅依據： 明確增值稅的應稅行為，包括轉讓國有土地使用權、地上建築物及附著物，以及計算增值額的依據（轉讓收入）。 土地增值稅的增值額與扣除項目： 詳細講解“取得土地使用權所支付的金額”、“房地産開發成本”、“與轉讓房地産有關的稅金”、“銷售房地産的營業稅金及附加”、“其他與轉讓房地産有關的費用”，並對各項扣除項目的界定、憑證要求、計算方法進行詳細說明。 土地增值稅的稅率與計算： 講解土地增值稅采用的四級超率纍進稅率，並指導考生如何計算增值額、增值率以及應納稅額。 土地增值稅的免徵、減徵政策： 梳理土地增值稅的免徵、減徵規定，如為保障性住房、公共租賃住房等。 土地增值稅的納稅申報與徵收管理： 介紹土地增值稅納稅申報錶的填列要點，以及稅務機關的徵收管理規定。 六、 契稅（Deed Tax） 本書將對契稅進行介紹： 契稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確契稅的性質，以及其徵稅對象（土地、房屋等不動産的轉移）和納稅人。 契稅的計稅依據與稅率： 講解契稅的計稅依據（契稅計稅依據），以及不同地區、不同類型的房屋和土地適用的稅率。 契稅的免徵、減徵政策： 梳理契稅的免徵、減徵規定。 契稅的納稅申報與徵收管理： 介紹契稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 七、 房産稅（Property Tax） 本書將詳細講解房産稅： 房産稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確房産稅的性質，以及其徵稅對象（房屋）和納稅人的界定。 房産稅的計稅依據與稅率： 講解從價計稅（適用稅率、從租計徵、從産計徵）和從租計徵兩種方式，以及不同情況下的稅率。 房産稅的免徵、減徵政策： 梳理房産稅的免徵、減徵規定，如國傢機關、人民團體、軍隊等使用的房屋。 房産稅的納稅申報與徵收管理： 介紹房産稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 八、 城鎮土地使用稅（Urban Land Use Tax） 本書將對城鎮土地使用稅進行解析： 城鎮土地使用稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確城鎮土地使用稅的性質，以及其徵稅對象（國有土地、集體土地）和納稅人的界定。 城鎮土地使用稅的計稅依據與稅率： 講解以納稅人實際占用的土地麵積為計稅依據，並根據不同地區、不同級彆的土地適用不同的稅率。 城鎮土地使用稅的免徵、減徵政策： 梳理城鎮土地使用稅的免徵、減徵規定，如用於城市基礎設施、公共事業的土地。 城鎮土地使用稅的納稅申報與徵收管理： 介紹城鎮土地使用稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 九、 車輛購置稅（Vehicle Purchase Tax） 本書將對車輛購置稅進行介紹： 車輛購置稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確車輛購置稅的性質，以及其徵稅對象（汽車、摩托車等）和納稅人。 車輛購置稅的計稅依據與稅率： 講解以不含增值稅的機動車銷售額作為計稅依據，並規定瞭固定稅率。 車輛購置稅的免徵、減徵政策： 梳理車輛購置稅的免徵、減徵規定，如新能源汽車。 車輛購置稅的納稅申報與徵收管理： 介紹車輛購置稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 十、 資源稅（Resource Tax） 本書將對資源稅進行講解： 資源稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確資源稅的性質，以及其徵稅對象（各種自然資源）和納稅人的界定。 資源稅的計稅依據與稅率（或稅額）： 講解以不同稅收徵收方式（從價、從量、復閤）為基礎，並根據不同礦産資源確定稅率或稅額。 資源稅的減徵、免徵政策： 梳理資源稅的減徵、免徵規定。 資源稅的納稅申報與徵收管理： 介紹資源稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 十一、 環境保護稅（Environmental Protection Tax） 本書將對環境保護稅進行介紹： 環境保護稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確環境保護稅的性質，以及其徵稅對象（大氣、水、固體廢物、噪聲等汙染物）和納稅人的界定。 環境保護稅的計稅依據與稅額標準： 講解以汙染物排放量作為計稅依據，並根據不同汙染物種類、排放標準設定稅額。 環境保護稅的減徵、免徵政策： 梳理環境保護稅的減徵、免徵規定。 環境保護稅的納稅申報與徵收管理： 介紹環境保護稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 十二、 煙葉稅（Tobacco Leaf Tax） 本書將簡要介紹煙葉稅： 煙葉稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確煙葉稅的性質，以及其徵稅對象（煙葉）和納稅人的界定。 煙葉稅的計稅依據與稅率： 講解以煙葉收購價格（含稅）作為計稅依據，並規定瞭固定稅率。 煙葉稅的納稅申報與徵收管理： 介紹煙葉稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 十三、 耕地占用稅（Cultivated Land Occupation Tax） 本書將對耕地占用稅進行介紹： 耕地占用稅的性質、徵稅對象與納稅人： 明確耕地占用稅的性質，以及其徵稅對象（占用耕地）和納稅人的界定。 耕地占用稅的計稅依據與稅額標準： 講解以占用耕地的麵積作為計稅依據，並根據不同地區、不同等級的耕地設定不同的稅額。 耕地占用稅的免徵、減徵政策： 梳理耕地占用稅的免徵、減徵規定。 耕地占用稅的納稅申報與徵收管理： 介紹耕地占用稅的納稅申報流程和稅務機關的徵收管理規定。 十四、 稅收徵收管理法律製度 本書還將係統講解與稅務師考試相關的稅收徵收管理法律製度： 稅務登記製度： 講解稅務登記的種類、辦理程序、變更與注銷。 發票管理製度： 講解發票的種類、取得、開具、保管、使用、查驗等規定。 納稅申報製度： 講解納稅申報的種類、方式、期限、內容，以及逾期申報的法律後果。 稅務檢查與稅務稽查： 講解稅務檢查和稅務稽查的程序、權限、手段、法律責任。 稅款徵收與強製執行： 講解稅款的徵收方式，以及稅務機關在納稅人未履行納稅義務時可以采取的強製執行措施。 稅收違法行為與法律責任： 詳細講解偷稅、騙稅、抗稅、拒稅等各種稅收違法行為，以及相應的行政處罰和刑事責任。 稅務行政復議與行政訴訟： 講解納稅人對稅務機關的行政行為不服時，如何申請行政復議或提起行政訴訟。 本書的特點： 體係化梳理： 按照考試大綱的章節結構，對《稅法（Ⅱ）》科目的知識點進行係統梳理，確保考生能夠全麵、完整地掌握考試內容。 重點突齣： 結閤曆年考試特點和趨勢，準確把握各稅種的核心考點、難點和易錯點，並進行重點講解和提示。 理論與實踐結閤： 在闡述稅收法律法規的同時，注重理論在實際工作中的應用，通過豐富的案例分析，幫助考生理解和掌握稅收政策。 語言精煉，通俗易懂： 采用清晰、簡潔、生動的語言，避免過於晦澀的專業術語，力求讓考生輕鬆理解和吸收。 緊扣考綱： 內容嚴格按照2018年全國稅務師資格考試《稅法（Ⅱ）》科目的考試大綱編製，確保復習的針對性和有效性。 通過對本書的學習，考生將能夠： 1. 深入理解 各項稅收法律、法規、規章及相關政策。 2. 熟練掌握 各稅種的徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收辦法等核心要素。 3. 準確計算 各項稅收的應納稅額，並能運用稅收優惠政策。 4. 熟悉 稅收徵收管理法律製度，瞭解納稅人的權利和義務。 5. 具備 解決實際涉稅問題的能力，為順利通過稅務師資格考試奠定堅實基礎。 本書適閤所有參加2018年全國稅務師資格考試《稅法（Ⅱ）》科目的考生復習使用。

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非常好

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非常好，紙質字跡都很好，包裝不錯，是正品，已經開始看瞭。

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買東西重來沒有碰到這麼惡劣的客服

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正版好用，準備明年考試，加油！

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很好，講義清晰，習題有針對性，很好

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很好，有講義，有習題，我每次考試都用這套書，全看瞭，能過