税务师2018教材东奥轻松过关1 税法二 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805392

商品编码：12714847142

丛书名： 2018年税务师教材

外文名称：全国税务师资格考试

开本：16

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

正文语种：汉

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税法基础与实务精要：为您的税务职业生涯奠定坚实根基 本书旨在为广大税务师执业资格考试的考生提供一本全面、系统且极具实操性的学习资料。我们深知，税务法规的更新迭代、税收政策的繁复多变，以及税法实践的严谨要求，都对考生的专业能力提出了极高的挑战。因此，本书在编写过程中，始终坚持以考试大纲为导向，紧密结合国家税务政策的最新发展，力求为考生呈现一个清晰、易懂且深入的税法知识体系。 核心理念：理论与实践的深度融合 本书的核心编写理念在于实现税法理论知识与实际税务工作的无缝对接。我们不满足于仅仅罗列枯燥的法律条文和抽象的概念，而是更加注重将这些理论知识转化为解决实际税务问题的能力。通过大量的案例分析、模拟演练以及重点难点解析，我们帮助考生理解税法条文背后的逻辑，掌握税收征管的实际操作流程，以及应对各类复杂税务状况的有效策略。我们相信，只有将理论知识活学活用，才能真正成为一名合格且优秀的税务师。 内容体系：系统梳理，脉络清晰 本书的内容体系经过精心设计，力求做到全面覆盖考试范围，并呈现出清晰的逻辑结构。我们将税法知识按照其内在联系和重要程度进行划分，确保考生能够循序渐进地掌握相关内容。 税法总论： 在进入具体税种的学习之前，本书首先为您梳理了税法的基本原理、基本原则以及税收法律关系。这部分内容是理解后续各项税收制度的基础，有助于考生建立起宏观的税法视野。我们将深入探讨税收的本质、功能、种类，以及税收法律关系的构成要素，让您从根本上理解税法是如何运作的。 企业所得税： 作为对企业经营活动影响最直接、最重要的税种之一，企业所得税的学习占据了重要地位。本书将详细解析企业所得税的征税对象、征税范围、应纳税所得额的计算方法、各项税收优惠政策以及相关的申报缴纳程序。我们不仅会讲解收入的确认、费用的扣除、资产的折旧与摊销等基础知识，还会深入探讨关联交易、特别纳税调整、所得税的汇算清缴等复杂问题。此外，针对不同类型的企业，如内资企业、外资企业，以及特定行业的企业，我们还将提供有针对性的讲解和案例分析。 个人所得税： 随着我国居民收入水平的不断提高，个人所得税的关注度也日益增加。本书将全面介绍个人所得税的各项征税项目，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。我们将详细阐述各项所得的计税方法、费用扣除标准、专项附加扣除政策以及相关的申报缴纳要求。同时，针对高收入人群、非居民个人等特殊情况，本书也将进行深入剖析，帮助考生掌握其特殊的税务处理方式。 增值税： 增值税是我国最主要的流转税之一，其复杂性和变化性使得掌握该税种成为税务师的必备技能。本书将系统讲解增值税的征税对象、计税依据、税率、应纳税额的计算方法，以及不同纳税人的区分。我们将详细分析一般纳税人和小规模纳税人的税收征管区别，深入解读进项税额的抵扣规则，包括购进货物、劳务、不动产等各类业务的进项税处理。此外，本书还将重点讲解增值税的免税政策、选择简易计税的适用情况，以及跨境电商、农产品等特殊业务的增值税处理。 消费税： 消费税作为选择性征收的流转税，其重点在于对特定消费品的调控作用。本书将清晰界定消费税的征税范围，详细阐述不同消费品的税率、计税价格的确定方法，以及生产环节、批发环节、零售环节的征税方式。我们将通过具体案例，帮助考生理解消费税的计算过程，并分析其在市场经济中的作用。 资源税、土地增值税、契税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船税等： 除了上述几个主要的税种，本书还将对其他重要的税种进行系统梳理。我们会逐一讲解它们的征税对象、计税依据、税率、减免政策和征收方式。例如，对于资源税，我们将分析其与自然资源开发利用的关系；对于土地增值税，我们将重点讲解其与房地产开发的关联；对于契税，我们将明确其在不动产交易中的应用；对于印花税，我们将细致梳理其适用的经济合同和凭证。虽然这些税种可能不如企业所得税或增值税那样复杂，但它们在特定领域同样扮演着重要的角色，考生需要全面掌握。 税收征收管理： 税收征收管理是税务工作中的重要环节，直接关系到税款的及时足额入库。本书将深入介绍税务机关的征收职责、纳税人的权利与义务、税务登记、纳税申报、税款征收方式、税务检查、法律责任以及争议处理等内容。我们将分析税务机关在日常征管中会遇到的各种情况，以及纳税人如何依法履行纳税义务，维护自身合法权益。 税务代理与税务筹划： 作为未来的税务师，掌握税务代理的实务操作和税务筹划的策略至关重要。本书将结合实际工作，介绍税务代理的业务范围、服务流程、法律依据以及常见的税务代理风险。在税务筹划方面，我们将引导考生学习如何合法合规地利用税收政策，为企业和个人降低税负，提高经济效益。本书将提供一系列的税务筹划案例，涵盖企业所得税、增值税等多个税种，帮助考生理解筹划的思路和方法。 学习特色：多维度、高效率的学习体验 为了帮助考生更有效地掌握税法知识，本书融入了多种学习特色： 案例驱动： 我们深信“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”。因此，本书精选了大量贴近实际考试、源于真实业务的案例，通过对案例的深入剖析，让考生在具体场景中理解税法规定，掌握实操技巧。这些案例涵盖了不同行业、不同规模的企业，以及个人税务的各种情况，力求做到贴近实战。 重点突出： 针对考试大纲中要求掌握的重点、历年考试中常考的知识点以及考生普遍感到困惑的难点，本书都进行了重点标记和深入解析。我们通过“考点精析”、“易错提醒”、“答疑解惑”等栏目，帮助考生在海量信息中抓住关键，避免走弯路。 图文并茂： 为了增强学习的直观性和趣味性，本书在适当的地方使用了图表、流程图等可视化工具，将抽象的税法概念和复杂的计算流程以更加清晰易懂的方式呈现出来。例如，对于复杂的增值税进项抵扣链条，我们会用流程图来清晰展示。 模拟演练： 在每个章节的末尾，我们都精心设计了配套的练习题，题型多样，难度适中，能够有效检验考生对本章知识的掌握程度。这些习题不仅包括选择题、判断题，还包含大量的案例分析题和计算题，力求贴近真实考试的题型和难度。 政策更新： 税法政策更新频繁，本书在编写过程中，始终关注国家税收政策的最新动态，并力求将最新、最准确的政策信息融入其中。我们会在必要的时候，对一些政策进行前瞻性的解读，帮助考生预判未来的变化趋势。 目标读者： 本书的目标读者群体非常明确： 全国注册税务师执业资格考试的考生： 这是本书最核心的读者群体。本书的设计完全围绕考试大纲和考试要求展开，是考生备考的理想辅导用书。 从事税务、财务、会计工作的专业人士： 无论您是企业内部的财务人员，还是税务师事务所的从业者，本书都能为您提供更新、更全面的税法知识和实务指导，帮助您提升专业能力，应对日益复杂的税务环境。 对税法感兴趣的社会各界人士： 对于希望了解中国税收制度，提升自身税务知识水平的社会各界人士，本书也是一本优秀的入门读物。 学习建议： 我们建议考生在学习本书时，遵循以下步骤： 1. 通读全书，建立整体框架： 在开始深入学习之前，建议先快速浏览本书的目录和各章节的引言，对税法知识体系有一个初步的了解，建立起宏观的认知。 2. 逐章精学，理解透彻： 按照章节顺序，逐章深入学习。重点理解每一个税种的基本原理、征税环节、计算方法和政策规定。遇到不理解的地方，要反复阅读，结合案例进行思考。 3. 勤做练习，巩固记忆： 在学习完每一章节后，务必认真完成配套的练习题。通过练习，检验学习效果，发现知识盲点，并及时进行巩固。 4. 联系实际，举一反三： 尝试将书中的知识点与您所了解的实际税务工作相结合。思考在实际工作中，这些税法规定是如何应用的，会遇到哪些问题。 5. 关注政策，保持更新： 税法政策变化较快，建议考生在复习过程中，密切关注国家税务总局等官方网站发布的最新政策通知，并将重要的更新内容与本书结合起来学习。 我们深信，通过对本书内容的系统学习和深入实践，您一定能够掌握扎实的税法知识，提升解决税务问题的能力，为顺利通过全国注册税务师执业资格考试打下坚实的基础，开启您辉煌的税务职业生涯。祝您学习顺利，考试成功！

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，这本书的排版和设计风格，是典型的“官方出品”——朴实、严谨，甚至有些刻板。如果你期待的是那种色彩斑斓、图文并茂的“轻松”阅读体验，那你可能会失望。它的主色调就是黑白灰，大量的文字和密集的法条引用占据了绝大部分篇幅。然而，正是这种“不修边幅”的风格，反而帮助我保持了高度的专注力。它没有多余的干扰元素，将所有的注意力都集中在了税法知识本身的逻辑构建上。我发现，那些看似枯燥的公式推导和例外条款的阐述，一旦你真正沉下心去阅读，你会发现其中蕴含着极强的内在逻辑性。特别是对于税收法律关系的解析，教材的处理方式非常到位，它清楚地区分了实体法和程序法的边界，这在做那些需要多步骤分析的综合题时至关重要。这本书的价值，在于它要求你付出相应的努力去挖掘，它不会把“轻松”这个词写在封面上，而是通过扎实的内核让你在考场上真正感受到轻松。

评分☆☆☆☆☆

对于我们这种非全职备考的在职人士来说，时间管理是头等大事。《税务师2018教材东奥轻松过关1 税法二》在学习进度的把控上，给了我极大的启发。虽然是教材，但它提供的章节划分和知识点权重分析，非常贴合考试的实际要求。我没有完全按照教材的顺序从头读到尾，而是利用它提供的结构，先行攻克了那些历年分值占比最高的章节，比如增值税的核心计算与抵扣逻辑，以及营业税改征增值税后的衔接处理。这种有侧重的学习策略，得益于教材内容编排时隐约透露出的“考点密集区”信号。它不是直接告诉你哪些是重点，而是通过对某些复杂概念的反复强调和不同角度的阐释，暗示了其在考试中的重要性。通过这本书，我学会了如何高效地分配精力，如何识别核心与次要知识点之间的区别，这对于后续应对其他科目的备考同样受益匪浅，可以说是授人以渔。

评分☆☆☆☆☆

这本《税务师2018教材东奥轻松过关1 税法二》的出版，对于当时准备参加全国注册税务师执业资格考试的我们来说，无疑是一剂强心针。我记得那会儿，税务法规的更新速度快得让人头晕，尤其是涉及2018年的新政策和解释口径，网上零散的资料质量参差不齐，让人无从下手。这本教材最大的价值就在于它的权威性和系统性，它将那一年复杂的税法体系梳理得井井有条，不像某些辅导书那样只抓热点、顾此失彼，而是真正做到了对税法二核心知识点的全景式覆盖。特别是对于企业所得税汇算清缴中的那些细枝末节的处理，比如资产折旧方法的变更、研发费用加计扣除的最新界定，书里都有非常详尽的案例解析和政策依据的引用。我个人觉得，它提供的不仅仅是知识点，更是一种应试的思维框架，让你明白在考场上遇到陌生问题时，应该从哪个法律条文的层级去分析和推导结论。那种扎实、沉稳的感觉，是其他任何零散学习资料都无法替代的，它为我们打下了坚实的专业基础，是备考路上不可或缺的定海神针。

评分☆☆☆☆☆

说实话，初次翻开这本教材时，我对它的“厚重感”是既敬畏又有点抗拒的。毕竟是官方指定教材的辅导用书，内容密度自然不是盖的，每一个章节的理论深度都要求你得放慢速度，反复咀嚼。但随着学习的深入，我越来越体会到编者在内容组织上的独到匠心。他们似乎深谙考生的痛点，知道哪些知识点是每年必考的“硬骨头”，哪些是容易混淆的“陷阱区”。比如，在涉及特定行业税收优惠政策的讲解部分，教材并未停留在简单的条款罗列，而是引入了大量的实务背景说明，让你理解政策背后的经济逻辑，这极大地提升了记忆的持久性。我记得有一次我在理解一个关于高新技术企业认定中对研发人员界定的条款时，卡住了很久，最后还是通过书中那个关于某科技公司案例的模拟分析，才豁然开朗。它不是那种花哨的“速成秘籍”，更像是一位经验老到的导师，耐心且严谨地引导你走过知识的迷宫，确保你在面对考试这种高压情境时，能清晰、准确地调取出所需信息。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，这套教材扮演了“守门人”的角色。它筛选掉了那些纯理论探讨和实操中极少出现的边角料，把所有精力都集中在了注册税务师考试的知识体系的核心地带。我记得当时身边有不少朋友尝试走捷径，只看网上的“速查手册”，结果在遇到涉及新旧税法对比和跨年度处理的复杂题目时，暴露出了知识体系的巨大漏洞。而这本教材，凭借其对2018年最新政策的全面吸收和精确解读，有效填补了这些空白。它让我深刻理解到，税务师考试考察的不仅仅是计算能力，更是对税法精神和法律条文的精确把握。阅读它，就像是与一线的税务专家进行了一次深入的思维对话，它要求你像一个合格的税务从业者一样去思考问题——严谨、细致、有据可查。这本书最终帮助我顺利通过了考试，其提供的深度和广度，远超我的预期。