具體描述
編輯推薦
不管是從理論上來說還是從實踐上來說，內控在我國都還屬於新生事物，很多企業管理者和內控從業者都疑惑，到底應該如何做內控，誰來做內控，內控究竟應該控什麼。本書將給你答案。作者擁有十五年、多行業內控實操經驗，本書是其對多年從業經驗的精心總結。
多位企業管理者和內控專傢聯袂推薦。江蘇大學博士生導師馬誌強、陳留平，蘇州新建元控股集團有限公司總裁亢越，霍尼韋爾安全與生産力解決方案中國區工廠總經理塗贇，《增值：集團內部審計實務與技巧》作者梁雄傾情推薦。
內有拿來即用的內控工具箱、活潑幽默的漫畫、生動寫實的案例，帶你一窺內控的前世今生、方方麵麵。
“沒有金剛鑽，不攬瓷器活”，內控工作對從業人員的要求甚多。此誠非學習不可為，非修煉不可得也。
內容簡介
內控及管理體係的鞏固與實施可以推動企業的管理工作更加規範、高效，可以提升組織的運營效率，提高公司治理水平。本書作者擁有十多年的內控工作實踐，先後供職於製造業、谘詢服務業等多個行業。本書從內控的定義齣發，詳細介紹瞭內控的角色定位、工作內容、執行人、工具箱、常見問題和解決方案、內控部門與其他部門的關係，以及關於內控的誤讀等內容。書中幽默的語言、生動的圖錶，將帶你一窺內控的前世今生、方方麵麵。
本書適閤內控從業人員、企業管理者、財務相關專業師生以及對企業內控感興趣的讀者閱讀。
作者簡介
王海榮管理學碩士，國際注冊內部審計師、注冊稅務師、中級會計師、中級審計師、二級人力資源管理師；先後供職於建築業、製造業和商務服務業，曆經營運管理、財務分析、內部審計和風險管理等崗位，有豐富的內控工作經驗；勤於學習、總結與思考，常有所惑，亦常有所獲，本書是其十五年、多行業內控實操經驗的凝結之作；另有譯作《商業遊戲化》和《經濟學之死》。
目錄
第 一章 為什麼要做內控我們為什麼要花力氣做內控？答案是：為瞭讓企業活著，並且好好地、長久地活下去。本章簡要介紹瞭內控産生的原因，內控在企業的運營中發揮的作用。
安然事件 / 003
內控為哪般 / 006
第二章 內控的前世今生
內控發端於工業革命，發展於 20 世紀，盛行於 21 世紀，隨著政治、經濟和社會的發展而發展。本章介紹瞭內控産生的曆史，並詳細解讀瞭內控的定義。
內控的曆史掃描 / 017
內控的定義 / 029
定義的解讀 / 031
概念辨析 / 038
第三章 關於內控的誤讀
內控還處於理論研究和實踐探索的初期，內控到底是什麼，依然眾說紛紜。本章詳細解讀瞭六種關於內控的主要誤解。
誤讀之一：內控就是寫製度 / 046
誤讀之二：內控就是不讓人好過 / 049
誤讀之三：內控就是內控部門刷存在感 / 050
誤讀之四：內控就是消防隊員 / 052
誤讀之五：內控是老闆的事 / 053
誤讀之六：我們公司沒有內控 / 054
第四章 內控的角色定位
企業的設計者對內控的理解各異，公司的實際需求不一，內控部門的角色定位也各不相同。本章介紹瞭幾種常見的內控角色定位，實踐中，其也可能會綜閤扮演幾種角色。
組織的把脈人 / 059
組織變革的催化劑 / 061
組織的守護者 / 065
目標：鷹 + 海豚 / 066
第五章 內控控什麼
“授人以魚，不如授之以漁。授人以魚隻救一時之急，授人以漁則可解一生之需。”本章對內控的“魚”和“漁”進行瞭論述。
風險 / 071
風險管理能力 / 073
第六章 內控的執行人
內控的執行人是企業組織的全體員工，企業所有的機構、所有的人都無一例外。內控這件事由誰來做，就是本章要闡述的主題。
董事會及監事會——把握大政方針 / 080
管理層——製定規則，遵守規則 / 082
董監高與企業文化 / 085
職能部門和分支機構——規則的執行者 / 086
內審部門——內控的監督者 / 088
內控部門——組織的劃綫人 / 090
第七章 內控部門與執行人的關係
內控部門是內控活動中當然的責任主體。本章論述瞭內控部門與董事會、高級管理人員、職能部門及內審部門的關係。
內控部門之於董事會和高管：谘詢師和教練 / 097
內控部門之於職能部門：閤作夥伴 / 099
內控部門之於內審部門：同是天涯淪落人 / 101
第八章 內控工具箱
“工欲善其事，必先利其器。”本章列舉瞭五種內控管理工具，簡單陳述瞭它們之於內部控製的作用，可能存在的風險與不足，以及如何改善與提升。
COSO 框架 / 107
管理信息係統 / 114
全麵預算管理 / 121
閤同管理 / 129
內部信息傳遞係統 / 132
第九章 內控循環
內控能做些什麼？應該做些什麼？怎樣把內控做好？內控循環就是由風險評估開始，發現重大風險點，找齣日常控製點，建立管理製度和業務操作流程。
內控的角度 / 137
內控循環 / 139
內控附加題 / 159
第十章 常見問題及其解決方案
任何一種職業都有自己要解決的核心問題，內控也不例外。本章詳細介紹瞭六種常見的內控問題及其解決方案。
常見問題之一：高級管理層不支持或支持力度弱 / 167
常見問題之二：職能部門的內控意識淡薄 / 171
常見問題之三：將效率作為弱化或逾越內部控製的理由 / 173
常見問題之四：內控是內控部門的獨角戲 / 175
常見問題之五：製度和流程缺乏整體性和係統性 / 178
常見問題之六：製度的設計與執行不一緻 / 182
第十一章 內控人的金剛鑽
“沒有金剛鑽，不攬瓷器活。”本章主要介紹瞭內控從業人員應該具備哪些任職能力。讀者可以通過勝任能力模型、能力關鍵詞的論述，查缺補漏，修煉自己。
勝任能力模型 / 187
能力關鍵詞 / 188
後記
用戶評價
評分顛覆瞭我對內控工作的傳統認知 閱讀這本書的過程，與其說是學習，不如說是一次思維的洗禮。我原以為，內部控製的工作無非就是製訂規章製度，然後監督執行，再進行審計。但這本書完全顛覆瞭我的這種刻闆印象。作者以一位“內控總監”的視角，將這項工作提升到瞭戰略和運營的高度，讓我看到瞭內控在企業發展中更為深遠的意義。書中不僅僅講解瞭如何“防弊”，更強調瞭如何通過健全的內控體係來“興利”，如何讓內控成為企業實現可持續發展、提升競爭力的助推器。我尤其欣賞作者對於“人性化”內控的思考，如何在製度的剛性中融入彈性和智慧，如何平衡效率與閤規。那些關於企業文化建設、員工行為引導的篇章，讓我開始反思，一個真正有效的內控體係，絕不僅僅是冰冷的流程和代碼，更是企業全體員工共同遵守和踐行的價值觀。通過一個個生動的案例，我深刻體會到，好的內控設計，需要深入理解業務，洞察管理痛點，並能用一種更具說服力的方式與各部門溝通協作。這本書讓我對自己的工作有瞭全新的認識，也激發瞭我對內控工作更深層次的探索欲。
評分一本實操性極強，理論與實踐完美結閤的參考書 對於許多在企業內部控製一綫工作的同仁來說，找到一本既有理論深度，又能真正指導實踐的書籍，絕非易事。而這本書，恰恰滿足瞭這一需求。它不像某些理論書籍那樣晦澀難懂，也不像一些案例集那樣零散不成體係。作者以一種非常清晰且富有邏輯的結構，將復雜的內控知識體係梳理得井井有條。從內控的基本原則、關鍵要素，到具體的風險管理、流程優化、監督審計，再到如何構建有效的內控文化，每個部分都做瞭詳盡的闡述。書中穿插的大量實際案例，更是讓我眼前一亮。這些案例不僅僅是簡單的故事復述，作者更是深入剖析瞭案例背後的成因，點齣瞭問題所在，並給齣瞭切實可行的解決方案。這種“問題-分析-解決方案”的模式，對於我們這些需要解決實際問題的人來說，簡直是寶藏。我嘗試著將書中的一些分析框架和工具應用到工作中，發現效果顯著。它就像一位經驗豐富的導師，隨時在我身邊提供指導，讓我在麵對內控挑戰時，不再感到迷茫和無助。
評分一本能夠啓發思考、提升格局的職場讀物 這本書帶給我的，不僅僅是內控知識的增長，更是一種思維方式的啓發。作者以其深厚的理論功底和豐富的實踐經驗，構建瞭一個宏大的內部控製框架，讓我得以從一個更高的視角審視企業運營的方方麵麵。他不僅僅局限於“做什麼”，更深入地探討瞭“為什麼這麼做”，以及“如何做得更好”。書中的許多觀點，都極具前瞻性，讓我開始思考，在快速變化的商業環境中，如何構建更具韌性、更具適應性的內部控製體係。我尤其欣賞作者在案例分析中的邏輯嚴謹性和獨到見解。他能夠抓住問題的本質，並從多個維度進行剖析，提齣切實可行的改進建議。閱讀這本書，就像是在聽一位經驗豐富的智者在分享他對企業管理的深刻理解。它不僅僅是一本關於內控的書，更是一本能夠幫助職場人士提升戰略思維、優化管理能力、拓展職業視野的優秀讀物。我強烈推薦給所有在企業管理崗位上奮鬥的同仁們。
評分讓我看到內控工作背後的人性與智慧 說實話，在讀這本書之前，我對內部控製的理解，停留在“管錢、管物、防風險”的層麵，覺得是一項比較機械、枯燥的工作。然而，這本書徹底改變瞭我對內控的看法。作者在書中展現的，遠不止於規範和流程。他將內控的視角延伸到瞭人性的層麵，探討瞭如何在製度設計中考慮到人的因素，如何通過溝通和引導，讓內控真正融入到企業的日常運營中。我特彆喜歡書中關於“管理層對內部控製的承諾”以及“如何培養員工的內控意識”等章節。這些內容，讓我意識到，再完美的製度，如果缺乏人的理解和支持，也隻是紙上談兵。作者通過一個個生動的人物故事和企業情境，展現瞭內控工作中的挑戰與智慧。他沒有迴避矛盾，而是巧妙地化解，讓人看到瞭一個成熟的內控體係，是如何在復雜的人際關係和利益衝突中，找到平衡點的。這本書讓我覺得，內控工作，其實也是一項充滿藝術的工作，需要智慧、耐心和對人性的深刻洞察。
評分一本讓我醍醐灌頂的職場寶典 這本書的齣現，簡直就是為我這種深耕內控領域多年的職場人量身打造的。一直以來，在實際工作中，總會遇到各種韆絲萬縷、難以理清的內部控製難題，理論知識固然紮實，但如何將其落地、如何讓那些枯燥的規範真正發揮作用，卻常常讓我感到力不從心。翻開這本書，我驚喜地發現，作者並沒有簡單地堆砌理論，而是用一種極其貼近實戰的口吻，將復雜的內控體係抽絲剝繭，化繁為簡。書中大量的真實案例，就像一麵麵鏡子，照齣瞭我在工作中遇到的種種似曾相識的情境。看著作者如何一步步剖析問題，如何運用科學的方法論去構建、優化內部控製流程，那種感覺，就像是找到瞭失落的武功秘籍，又像是終於遇到瞭能點撥迷津的良師益友。尤其是關於風險評估和內控設計的部分，作者的講解細緻入微，從識彆潛在風險的維度到設計防範和化解機製，都給齣瞭非常具有操作性的指導。讀完之後，我迫不及待地想將書中的一些方法應用到我目前負責的幾個項目上，相信它能極大地提升我工作的效率和質量，讓我不再糾結於“怎麼做”，而是更專注於“做得好”。
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