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注册会计师全国统一考试研究中心 著

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发表于2024-12-23

商品介绍



出版社: 人民邮电出版社
ISBN:9787115310941
版次:1
商品编码:12286862
包装:平装
开本:16开
出版时间:2018-01-01
用纸:胶版纸
页数:416
正文语种:中文

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书籍描述

产品特色

编辑推荐

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内容简介

《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据,面向“税法”科目。在作者多年研究该科目大量真题的基础上,本教材总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律,旨在帮助读者全面掌握知识,提高实战能力,并能顺利通过考试。
《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》共14章,第0章为“考纲分析与应试策略”,旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式,为读者提供全面的复习与应试策略;第 1章-第 13章主要讲解税法总论,增值税法,消费税法,城市维护建设税法和烟叶税法,关税法和船舶吨税法,资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法,房产税法、契税法和土地增值税法,车辆购置税法、车船税法和印花税法,企业所得税法,个人所得税法,国际税收,税收征收管理法,税务行政法制等内容。在讲解的过程中,不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析,而且章末还安排了过关测试题,帮助读者在全面学习的基础上,掌握解题思路和答题技巧。
另外,《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》配有题库版模考与练习光盘,不仅为读者提供与教材同步的练习题,以及大量的真题、模拟题,还提供与真实机考环境完全一致的模考系统,读者可以像真实考试一样在该模考系统中进行登录、答题、交卷等操作,从而快速熟悉机考环境,避开失分雷区,提高应试能力。
《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》适合参加注册会计师全国统一考试“税法”科目的读者自学,亦适合作为各类院校与社会培训机构的相关教材。

作者简介

人大、复旦、首经贸等名校教师,倾注大量精力与心血,汇聚数十年教学经验,凝聚多年命题经验,旨为注册会计师全国统一考试的考生献上一本严谨、准确、详尽的教材

本书编委会
(按姓氏笔画排序)
刘仲文 首都经济贸易大学会计学院 教授/原副院长/校教学督导专家
池国华 东北财经大学会计学院 教授/博士生导师
张文贤 复旦大学管理学院会计学系 教授/博士生导师/原系主任
陈汉文 对外经济贸易大学国际商学院 教授、博士生导师
周 虹 中国人民大学财政金融学院 副教授
赵惠芳 合肥工业大学财务管理研究所 教授/所长
徐光华 南京理工大学经济管理学院会计学系 教授/博士生导师/系主任
崔也光 首都经济贸易大学会计学院 教授/博士生导师/院长
谢波峰 中国人民大学金融与财税电子化研究所 副教授/副所长
樊行健 西南财经大学会计学院 教授/博士生导师/原副校长

目录

第0章 考纲分析与应试策略
1 第 一节 考试简介
1 一、考试科目
1 二、考试形式
2 三、考试题型与答题时间
2 第 二节 考试大纲专家解读
2 一、考查要点概览
3 二、命题趋势分析
4 第三节 应试经验与技巧
4 一、客观题
5 二、计算题
5 三、综合题
6 第四节 学习方法与建议
第 1章 税法总论
9 第 一节 税法的概念
9 一、税法的概念(★)
10 二、税收法律关系(★★)
11 三、税法与其他法律的关系(★)
12 第 二节 税法原则
12 一、税收法定原则是税法基本原则的核心(★)
12 二、税法其他基本原则(★)
12 三、税法适用原则(★★)
13 第三节 税法要素
14 一、总则(★)
14 二、纳税义务人(★)
14 三、征税对象(★)
14 四、税目(★★)
14 五、税率(★★)
15 六、纳税环节(★)
15 七、纳税期限(★)
16 八、纳税地点(★)
16 九、减税免税(★)
16 十、罚则(★)
16 十一、附则(★)
16 第四节 税收立法与我国现行税法体系
16 一、税收管理体制的概念(★)
16 二、税收立法原则(★★)
17 三、税收立法权及其划分(★★)
18 四、税收立法机关(★★)
18 五、税收立法程序(★★)
19 六、我国现行税法体系(★★)
20 第五节 税收执法
21 一、税务机构设置(★)
21 二、税款征收管理权限划分(★★)
21 三、税收征收管理范围划分(★★)
22 四、税收收入划分(★★)
22 五、税务检查权(★)
23 六、税务稽查权(★)
23 七、税务行政复议裁决权(★)
23 八、其他税收执法权(★)
23 第六节 税务机关和纳税人的权利与义务
25 第七节 国际税收关系
25 一、国际重复课税与国际税收协定(★)
27 二、国际避税反避税与国际税收协作(★)
28 过关测试题
28 一、单选题
28 二、多选题
第 2章 增值税法
32 第 一节 征税范围与纳税义务人 
32 一、征税范围(★)
35 二、纳税义务人和扣缴义务人(★)
36 第 二节 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 
36 一、一般纳税人的资格登记及管理(★)
37 二、小规模纳税人的资格登记及管理(★)
38 第三节 税率与征收率 
38 一、增值税税率(★★)
39 二、增值税征收率(★★)
40 三、兼营行为的税率选择(★)
41 第四节 增值税的计税方法 
41 一、一般计税方法(★★)
41 二、简单计税方法(★★)
42 三、扣缴计税方法(★★)
42 第五节 一般计税方法应纳税额的计算 
42 一、销项税额的计算(★★★)
47 二、进项税额的计算(★★★)
51 三、应纳税额的计算(★★★)
59 第六节 简易征税方法应纳税额的计算 
60 一、应纳税额的计算(★★)
61 二、含税销售额的换算(★★)
61 第七节 进口环节增值税的征收 
61 一、进口环节增值税的征收范围及纳税人(★★)
61 二、进口环节增值税的适用税率(★★)
61 三、进口环节增值税应纳税额的计算(★★)
62 四、进口环节增值税的管理(★)
63 第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退(免)税和征税 
63 一、出口货物、劳务和跨境应税行为退(免)增值税基本政策(★)
63 二、出口货物、劳务和跨境应税服务增值税退(免)税政策(★★)
70 三、出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策(★★)
71 四、出口货物、劳务和应税行为增值税征税政策(★★)
72 五、外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法(★)
73 六、境外旅客购物离境退税政策(★)
74 七、出口货物、劳务和应税行为退(免)税管理(★)
77 第九节 税收优惠 
77 一、《增值税暂行条例》规定的免税项目(★★)
77 二、“营改增”规定的税收优惠政策(★★)
86 三、财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目(★★)
89 四、增值税起征点的规定(★★)
89 五、其他有关减免税规定(★★)
90 第十节 征收管理 
90 一、纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点(★★)
91 二、增值税一般纳税人纳税申报办法(★)
92 三、增值税小规模纳税人纳税申报办法(★★)
92 四、“营改增”汇总纳税管理办法(★★)
96 第十一节 增值税发票的使用及管理
96 一、增值税专用发票(★)
100 二、增值税普通发票(★)
101 三、增值税电子普通发票(★)
102 四、机动车销售统一发票(★)
102 五、“营改增”后纳税人发票的使用(★★)
103 六、“营改增”后税控系统使用问题(★★)
103 过关测试题  
103 一、单选题
106 二、多选题
109 三、计算题
第3章 消费税法
111 第 一节 纳税义务人与征税范围 
112 一、纳税义务人(★)
112 二、征税范围(★)
113 第 二节 税目与税率 
113 一、税目(★★)
115 二、税率(★★)
117 第三节 计税依据 
117 一、从价计征(★★★)
117 二、从量计征(★★)
118 三、从价从量复合计征(★★★)
118 四、计税依据的特殊规定(★★★)
119 第四节 应纳税额的计算 
119 一、生产销售环节应纳消费税的计算(★★★)
122 二、委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算(★★★)
123 三、进口环节应纳消费税的计算(★★)
124 四、已纳消费税扣除的计算(★★)
125 五、消费税出口退税的计算(★★)
126 第五节 征收管理 
126 一、纳税义务发生时间(★★)
126 二、纳税期限(★★)
127 三、纳税地点(★★)
128 四、纳税申报(★)
129 过关测试题  
129 一、单选题
130 二、多选题
132 三、计算题
133 四、综合题
第4章 城市维护建设税法和烟叶税法
134 第 一节 城市维护建设税法 
134 一、纳税义务人与征税范围(★)
134 二、税率、计税依据和应纳税额的计算(★★)
135 三、税收优惠和征收管理(★★)
136 第 二节 烟叶税法 
137 一、纳税义务人、征税范围与税率(★)
137 二、应纳税额的计算与征收管理(★★)
137 第三节 教育费附加和地方教育附加 
137 一、教育费附加和地方教育附加的征收范围及计征依据(★)
137 二、教育费附加和地方教育附加计征比率(★)
137 三、教育费附加和地方教育附加的计算(★)
137 四、教育费附加和地方教育附加的减免规定(★★)
139 过关测试题  
139 一、单选题
140 二、多选题
第5章 关税法和船舶吨税法
142 第 一节 关税征税对象与纳税义务人 
142 一、征税对象(★)
143 二、纳税义务人(★★)
143 第 二节 关税进出口税则 
143 一、进出口税则概况(★)
143 二、税则归类(★★)
144 三、关税税率(★★)
146 第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 
147 一、原产地规定(★)
147 二、关税的完税价格(★★)
149 三、应纳税额的计算(★★)
150 四、跨境电子商务零售进口税收政策(★)
151 第四节 关税减免规定 
151 一、法定减免税(★★)
152 二、特定减免税(★★)
152 三、临时减免税(★)
153 第五节 关税征收管理 
153 一、关税缴纳(★)
153 二、关税的强制执行(★★)
153 三、关税退还(★)
153 四、关税补征和追征(★)
154 五、关税纳税争议(★)
154 第六节 船舶吨税法 
154 一、征税范围、税率(★)
154 二、应纳税额的计算(★★)
154 三、税收优惠(★★)
155 四、征收管理(★★)
155 过关测试题  
155 一、单选题
156 二、多选题
157 三、计算题
第6章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
158 第 一节 资源税法 
158 一、纳税义务人(★★)
159 二、税目、税率(★★)
161 三、扣缴义务人(★★)
161 四、计税依据(★★)
161 五、应纳税额的计算(★★)
163 六、减税、免税项目(★★)
164 七、出口应税产品不退(免)资源税的规定(★★)
164 八、征收管理(★★)
166 第 二节 城镇土地使用税法 
166 一、纳税义务人与征税范围(★★)
166 二、税率、计税依据和应纳税额的计算(★★★)
167 三、税收优惠(★★)
168 四、征收管理(★★)
169 第三节 耕地占用税法 
169 一、纳税义务人与征税范围(★★)
170 二、税率、计税依据和应纳税额的计算(★★★)
170 三、税收优惠和征收管理(★★)
171 过关测试题  
171 一、单选题
172 二、多选题
第7章 房产税法、契税法和土地增值税法
174 第 一节 房产税法 
174 一、纳税义务人与征税范围(★★)
175 二、税率、计税依据和应纳税额的计算(★★)
177 三、税收优惠(★★)
178 四、征收管理(★★)
179 第 二节 契税法 
179 一、纳税义务人和征收范围(★★)
180 二、税率、计税依据和应纳税额的计算(★★★)
181 三、税收优惠(★★)
183 四、征收管理(★)
184 第三节 土地增值税 
184 一、纳税义务人和征税范围(★)
186 二、税率(★)
186 三、应税收入与扣除项目(★★★)
188 四、应纳税额的计算(★★★)
190 五、房地产开发企业土地增值税清算(★★★)
192 六、土地增值税税收优惠(★★)
192 七、土地增值税征收管理(★)
193 过关测试题  
193 一、单选题
194 二、多选题
第8章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
196 第 一节 车辆购置税法 
196 一、纳税义务人与征税范围(★)
197 二、税率与计税依据(★)
198 三、应纳税额的计算(★★)
199 四、税收优惠(★★★)
200 五、征收管理(★★)
201 第 二节 车船税法 
201 一、纳税义务人与征税范围(★★)
201 二、税目与税率(★★)
202 三、应纳税额的计算与代收代缴(★★)
202 四、税收优惠(★★)
203 五、征收管理(★★)
204 第三节 印花税法 
204 一、纳税义务人(★★)
204 二、税目与税率(★★)
206 三、应纳税额的计算(★★)
208 四、税收优惠(★★)
209 五、征收管理(★★)
210 过关测试题  
210 一、单选题
212 二、多选题
第9章 企业所得税法
214 第 一节 纳税义务人、征税对象与税率 
214 一、纳税义务人(★★)
215 二、征税对象(★★)
216 三、税率(★★★)
217 第 二节 应纳税所得额的计算 
217 一、收入总额(★★)
222 二、不征税收入和免税收入(★★★)
224 三、扣除原则和范围(★★)
227 四、不得扣除的项目(★★)
227 五、亏损弥补(★★)
228 第三节 资产的税务处理 
228 一、固定资产的税务处理(★★)
230 二、生物资产的税务处理(★)
230 三、无形资产的税务处理(★)
231 四、长期待摊费用的税务处理(★)
231 五、存货的税务处理(★)
232 六、投资资产的税务处理(★★)
232 七、税法规定与会计规定差异的处理(★★)
233 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 
233 一、资产损失的定义(★)
234 二、资产损失扣除政策(★★)
235 三、资产损失税前扣除管理(★★★)
235 第五节 企业重组的所得税处理 
236 一、企业重组的定义(★)
236 二、企业重组的一般性税务处理方法(★★)
236 三、企业重组的特殊性税务处理方法(★★)
238 第六节 税收优惠 
238 一、免征与减征优惠(★★)
239 二、高新技术企业优惠(★)
240 三、小型微利企业优惠(★)
240 四、加计扣除优惠(★★)
241 五、创投企业优惠(★)
241 六、加速折旧优惠(★)
242 七、减计收入优惠(★)
242 八、税额抵免优惠(★★)
243 九、民族自治地方的优惠(★)
243 十、非居民企业

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读者评价

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不知道是印刷错误还是书是盗版的,第三章存货科目明显错误

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京东值得信赖!快递小哥服务好!物流超快,正版书藉,给五星!

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包装完整,速度快,物美价廉,是新版

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不错??????

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这物流太快了,早上下单下午就收到了,京东值得信赖!

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书的质量不错,发货速度也快,会经常搞活动,我也经常买噢。

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看后补评,五颗星给物流

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售后在吗?会计与2018年正版书内容不一致。特别是正版第十四章内容本书没有!!!!!

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不错,京东购物比较放心,发货也快,给力!

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