现货注册税务师2018教材考试辅导书应试指南 涉税服务相关法律中华会计网校梦想成真系列 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 天一杏林图书专营店

出版社： 人民出版社

ISBN：9787010161266

商品编码：12263818210

包装：平装

丛书名： 应试指南 涉税服务相关法律梦想成真

开本：16

出版时间：2018-05-30

《涉税服务相关法律（2018年版）考试辅导与实务精析》 考试的智慧，实务的指南 在中国税务师行业蓬勃发展的时代背景下，国家对涉税服务专业人才的需求日益增长。尤其是随着税收法律法规的不断更新和完善，税务师必须具备扎实的法律功底，才能在复杂的涉税业务中游刃有余。《涉税服务相关法律（2018年版）考试辅导与实务精析》正是为响应这一时代需求而精心打造的权威辅导用书，旨在帮助广大考生和税务从业人员系统掌握涉税服务所需的法律知识，提升实务处理能力，从而在注册税务师考试中取得优异成绩，并在日常工作中成为客户信赖的专业顾问。 本书的独特价值与核心优势 本书最大的特色在于其“应试导向”与“实务对接”的完美结合。我们深知，税务师考试并非纯粹的理论考察，更注重考生对法律知识的理解、应用和分析能力。因此，本书在内容编排上，紧密围绕2018年注册税务师考试大纲的要求，对涉税服务相关的法律法规进行了全面、深入的解读。 一、系统梳理，精准把握考试脉络 本书共分为四个主要部分，逻辑清晰，层次分明，确保考生能够系统地构建知识体系： 第一部分：法律基础知识精讲。 这一部分是整个辅导体系的基石。我们将从宏观角度出发，为考生梳理涉税服务领域的核心法律概念和基本原理。这包括但不限于： 税法基础理论： 详细讲解税收的本质、税收的法律特征、税法基本原则（如税收法定原则、平等税负原则、国家税收公平原则等）、税收法律关系、税收法律责任等。这有助于考生理解税收制度背后的逻辑，避免死记硬背。 国家法律体系概述： 介绍我国现行的法律体系，以及宪法、民法、商法、行政法等与税收密切相关的法律部门。重点阐述这些法律部门如何为涉税服务的开展提供上位法依据和行为规范。 法律条文的理解与运用： 教授考生如何准确理解法律条文的含义，包括法律术语的解释、法律条文的逻辑结构、法律条文的溯及力等。强调在涉税实践中，如何根据具体情况，准确套用法律条文。 法律渊源与效力层级： 梳理我国的法律渊源，包括宪法、法律、行政法规、部门规章、地方性法规、自治条例、单行条例、规章等，并解释不同法律渊源之间的效力关系，帮助考生辨别不同法律文件的重要性和适用范围。 第二部分：涉税服务核心法律法规深度解析。 这是本书的重中之重，也是考试的重点和难点所在。我们针对2018年考试大纲，选取了最核心、最常考的法律法规，并进行逐一、精细的解读。 《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则： 本法是涉税服务工作的基石。我们将深入解析税收征管的各项基本制度，包括税务登记、账簿凭证、纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务行政强制、法律责任等。特别关注法律修改的最新动态，并结合历年考试真题，提炼出高频考点和易错点。 《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定： 增值税是流转税的重要组成部分，也是涉税服务工作中最常见的业务之一。本书将详细阐述增值税的纳税义务人、征税范围、税率、计税方法、进项税抵扣、出口退税、减免税政策等。通过案例分析，帮助考生掌握增值税的计算和申报技巧。 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例： 企业所得税涉及企业的方方面面，其法律法规复杂且变化较快。我们将重点解读企业所得税的征税对象、所得税税率、应纳税所得额的计算、税前扣除、税收优惠、亏损弥补、转让定价、反避税等关键内容。结合实务，讲解如何进行税务筹划，规避风险。 《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例： 随着社会经济的发展，个人所得税的关注度越来越高。本书将系统讲解个人所得税的征税范围、所得项目、应纳税所得额的计算、税率、税前扣除、专项附加扣除（根据最新政策解读）、减免税政策等。分析不同类型所得的纳税义务和申报要求。 其他重要税收法律法规： 除了上述核心税种，我们还将涵盖与涉税服务密切相关的其他重要法律法规，例如《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国资源税暂行条例》、《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》、《中华人民共和国契税暂行条例》、《中华人民共和国印花税暂行条例》等，对这些税种的征税范围、税率、计税依据、征收方式进行简洁明了的讲解，并指出其在实际工作中的应用要点。 房地产税收相关法律： 针对房地产行业的涉税服务需求，我们将重点解析《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《中华人民共和国房产税暂行条例》、《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》、《中华人民共和国契税暂行条例》等，讲解其征税范围、计税依据、税率、征收管理等。 其他与涉税服务紧密相关的法律： 法律的适用性是广阔的。因此，本书还将触及与涉税服务相关的其他法律法规，例如《中华人民共和国合同法》（在税务代理合同、委托合同等方面的应用）、《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》（在税务行政争议处理中的应用）、《中华人民共和国会计法》等，帮助考生理解法律之间的关联性，建立更全面的法律思维。 第三部分：典型案例分析与实务操作演练。 理论知识的掌握最终是为了应用于实践。本部分是本书最能体现“实务对接”价值的环节。 精选典型案例： 我们从历年考试真题中精选出最具代表性、最能反映考点和难点的案例，并结合最新的法律法规和实务操作，对这些案例进行深度解析。每个案例都将详细展示： 案情背景： 清晰描述案例的起因、涉及的企业类型、业务活动等。 核心问题： 明确案例中需要解答的税务法律问题。 法律依据： 准确引用相关的法律条文和政策规定。 解题思路： 逐步分析，引导考生理解解题的逻辑过程。 答案与解析： 提供详细的答案，并对解题过程和关键知识点进行深入剖析。 实务操作指导： 除了案例分析，我们还提炼出一些在实际税务服务工作中经常遇到的操作性问题，并提供指导性的建议。例如： 税务登记与变更注销的流程与注意事项。 纳税申报表的填写要点与常见错误分析。 税务检查的应对策略与技巧。 税务行政复议与行政诉讼的程序与流程。 税务筹划的基本原则与常用方法。 第四部分：模拟考试与备考策略。 考前冲刺，巩固提升。 精选模拟试题： 根据2018年考试大纲的最新要求，精心编写多套模拟试题。试题的难度、题型、知识点分布均严格参照真实考试，帮助考生提前适应考试节奏，检验学习成果。 详细答案解析： 每道模拟题都配有详细的答案和解析，帮助考生找出知识盲点，巩固薄弱环节。解析不仅给出正确答案，更重要的是解释错误选项的原理，以及正确选项的依据。 备考经验分享： 结合往年考生通过考试的经验，总结出高效的学习方法、时间管理技巧、考场答题策略等，为考生的最后冲刺阶段提供宝贵的指导。 本书的适用人群 本书面向所有参加2018年注册税务师考试的考生，包括： 初次报考的考生： 系统学习，打牢基础，快速掌握考试所需的核心法律知识。 往年未通过的考生： 针对性地查漏补缺，突破难点，提升应试能力。 税务从业人员： 提升法律素养，更新法律知识，更好地为企业提供涉税服务。 会计、法律相关专业学生： 拓展知识视野，了解涉税服务领域，为未来职业发展奠定基础。 权威性与专业性 本书的编写团队由资深税务师、大学教授、考试命题研究专家等组成，他们不仅具备深厚的理论功底，更拥有丰富的实务经验。在编写过程中，我们严格遵循国家法律法规的最新精神，力求内容的准确性、权威性和时效性。 结语 “凡事预则立，不预则废。” 注册税务师考试是对考生专业知识和实务能力的综合考验。选择一本好的辅导书，就是选择了一条通往成功的捷径。《涉税服务相关法律（2018年版）考试辅导与实务精析》将是你备考路上的良师益友，是你提升职业技能的坚实后盾。让我们一起，用智慧和汗水，绘制出属于你的辉煌职业蓝图！

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最后，我想说一本专注于地方性法规和部门规章汇编的工具书：《全国重点城市地方税收优惠政策比较与分析》。坦白讲，在学习全国性的《税法》时，我们很容易忽略地方政府为了招商引资而制定的各种“土政策”。这本书的价值就在于，它系统地梳理了珠三角、长三角以及中西部重点开发区在企业所得税地方留成、研发费用加计扣除地方配套奖励等方面的具体操作细则和申请门槛。比如，上海的科技型中小企业税收优惠与深圳的“人才奖励”政策在操作流程和对企业规模的界定上有显著差异。这本书让我明白，税务服务最终是要落地到具体的地域和企业实际情况中的，如果不对这些地方细则了如指掌，那所有的理论知识都只是空中楼阁。它极大地拓宽了我对“涉税服务”广度的认知，不再局限于国家层面的法律条文，而是深入到了区域经济博弈的微观层面。

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接着要提的，是我在旧书市场淘到的一本年代稍早的《中国税法发展史论纲》。说实话，这本书的装帧和印刷都透着一股“历史的厚重感”，但其内容深度绝对是顶级的。很多人觉得研究税法史没用，无非是背几个旧的税种名称，但这本书完全颠覆了我的看法。它不是简单的时间线罗列，而是深入剖析了我国税制在不同历史时期的社会经济背景下的演变逻辑。例如，它详细论述了分税制改革前后的地方税收权限变动，是如何深刻影响了区域经济发展和中央与地方的关系。理解了这些“为什么会变成现在这样”的历史脉络，再去看现行的《税收征收管理法》中那些关于征管权限和责任划分的条款时，我的理解立刻就立体化了。这不再是孤立的规则，而是有生命、有背景的制度构建。这种宏观的视角，对于我们理解税法背后的立法精神，建立完整的知识框架，比死记硬背具体条文要有效得多。

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天哪，最近在为税务师考试做准备，简直是进入了“啃书如牛”的阶段。我手头上的那本《现货注册税务师2018教材考试辅导书应试指南 涉税服务相关法律中华会计网校梦想成真系列》算是陪伴我度过无数个挑灯夜战的“战友”了。不过，今天我想聊聊我淘到的另外几本“宝藏”，它们简直是为我这个备考小白打开了新世界的大门，让我对法律和实操的理解又上了一个台阶。 第一本让我眼前一亮的，是某出版社出版的《税务行政复议与诉讼实务操作手册》。这本书的妙处就在于，它完全不是那种枯燥的法律条文堆砌。作者似乎深谙我们这些在实务和理论间挣扎的考生的痛苦，用大量的案例分析来串联整个流程。比如，它详细解析了税务机关在作出具体行政行为时，如何界定“合法性”与“适当性”，这一点在教材里通常是一笔带过，但在实际处理税务争议时却是核心中的核心。我记得有一章专门讲了举证责任的分配，书中不仅列出了法律依据，还给出了不同类型案件中，纳税人和税务局各自需要承担的举证范围和技巧，读完之后，那种“原来税务争端是这么打赢/打输的”的豁然开朗感，是纯粹的法条书无法给予的。它更像是一本手把手的“战场指南”，而不是冰冷的“作战地图”，对于理解涉税法律的落地应用，提供了极大的帮助。

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另一本让我爱不释手的，是《经济法视域下的纳税人权利保障研究》。这本书的视角非常新颖，它几乎是以“对抗性”的角度来审视税务法律关系。传统的税务辅导书大多强调纳税人的义务和机关的权力，而这本书则集中火力探讨了纳税人在遭遇不公待遇时，如何有效地运用法律武器来维护自身权益。它详细解读了《行政诉讼法》中关于起诉条件的细微差别，特别是如何界定一个“具体行政行为”的范围，避免被税务机关用程序性理由驳回起诉。书中还收录了一些罕见的、关于自然人因信息泄露导致税务信息被不当使用的案例，并探讨了个人信息保护法在税务领域的适用边界。这种关注“弱势方”权利保障的论述角度，让我对法律的公平性有了更深刻的体会，也让我意识到，注册税务师不仅仅是税务的专家，更应该是纳税人权益的守护者。

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最近沉迷的一本电子书是《高级企业税务筹划的风险控制与合规路径》。这本书的定位显然是面向已经掌握基础知识的进阶读者，它完全跳过了基础概念的讲解，直接切入了“灰色地带”和“合规边界”的探讨。书中用大量的篇幅来对比分析几种常见的国际税务筹划结构，比如转让定价中的同期资料准备，以及滥用税收协定可能引发的“反避税”调查。最让我受益匪浅的是它对“实质重于形式”原则在不同司法实践中的具体应用。它没有给出简单的“这样做就一定合法”的结论，而是提供了一套评估风险等级的量化模型，比如，评估一个交易的商业实质时，需要考察资金流、信息流、人员配置等多个维度，并给出不同组合下的风险权重。这本书极大地提升了我对税务风险的敏感度，让我明白，仅仅“不违反明确的法律条文”是远远不够的，更高层次的税务工作，是与风险管理深度绑定的艺术。

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真不行，差

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