産品特色
編輯推薦
1、 根據新版考試大綱編寫,全麵貼閤考點,對高、中、低不同頻次的考點做瞭詳細的歸納,考生能從全局把握考試。中高頻考點詳細講解,學、練結閤,在講解中穿插曆年真題,讓讀者能快速掌握考題,把握重點。
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內容簡介
《證券投資基金基礎知識》以中國基金業協會發布的新考試大綱為依據,麵嚮“證券投資基金基礎知識”科目,體現瞭該科目知識的全麵性、係統性和實用性。同時,在多年研究該科目大量真題的基礎上,總結、提煉齣該科目考試的命題特點與解題規律,旨在幫助讀者全麵掌握知識,提高實戰能力,順利通過考試。
本教材共15章,第 0 章為“考綱分析與應試策略”,旨在總結、提煉考試內容的重點與命題方式,為考生提供全麵的復習與應試策略;第1~14章主要講解投資管理基礎,權益投資,固定收益投資,衍生工具,另類投資,投資者需求與資源配置,投資組閤管理,投資交易管理,投資風險的管理與控製,基金業績評價,基金的投資交易與清算,基金的估值、費用與會計核算,基金的利潤分配與稅收,基金國際化的發展概況等內容。在講解的過程中,不僅穿插瞭針對重要知識點的大量例題、真題及詳細解析,而且每章末還安排瞭過關測試題,幫助讀者在全麵學習的基礎上,掌握解題思路和答題技巧。
作者簡介
鄭偉宏,女,1982年齣生,管理學(會計學)博士,講師,中國注冊會計師。2007年北京科技大學碩士研究生畢業,任職於信永中和會計師事務所,2015年西南財經大學博士研究生畢業,任教於四川師範大學商學院。主講財務會計、審計學、內部控製學及預算會計等課程,主要從事會計、審計理論與實務研究,主持有國傢社會科學基金青年項目、中央高校課題,在《中國經濟問題》等期刊發錶多篇學術論文奬。
目錄
第10 章 基金業績評價
第一節 基金業績評價概述 .................... 177
一、基金業績評價的概念和意義(★★)
........................................................ 177
二、基金業績評價需要考慮的因素
(★★) ........................................ 178
第二節 絕對收益與相對收益 ................. 178
一、絕對收益(★★★) .................... 178
二、相對收益(★★) ........................ 180
三、風險調整後收益(★★) ............ 180
第三節 業績歸因 ................................... 182
一、資産配置(★★) ........................ 182
二、行業與證券選擇(★★) ............ 183
第四節 基金業績評價方法 .................... 183
一、基金評價服務機構(★) ............ 183
二、基金業績評價體係(★) ............ 183
三、全球投資業績標準(GIPS)
(★★) ........................................ 184
過關測試題 .............................................. 184
單選題 .................................................... 184
第11 章 基金的投資交易與清算
第一節 基金參與證券交易所二級市場的交易
與清算 ...................................... 188
一、證券投資基金場內證券交易市場
(★★) ........................................ 188
二、證券投資基金場內證券結算機構
(★★) ........................................ 188
三、證券投資基金場內交易涉及的
主要費用及收費標準(★★) .... 189
四、場內證券交易特彆規定及事項
(★★) ........................................ 190
五、場內證券交易清算與交收的原則
(★★★) .................................... 193
六、場內證券交易交收與資金清算(★)
........................................................ 194
七、PROP 和D-COM 係統(★) ..... 196
第二節 銀行間債券市場的交易與結算.... 197
一、銀行間債券市場的發展與現狀(★)
........................................................ 197
二、銀行間債券市場的組織體係(★)
........................................................ 197
三、銀行間債券市場的交易製度(★★)
........................................................ 198
四、銀行間債券市場的交易品種與類型
(★★) ........................................ 199
五、銀行間債券市場的交易方式
(★★) ........................................ 201
六、銀行間債券市場的債券結算
(★★★) .................................... 201
第三節 海外證券市場投資的交易與結算
................................................. 207
一、海外證券市場投資的交易與
清算規則(★) ............................ 207
二、基金公司進行境外證券投資的交易
與結算(★★) ............................ 209
三、環球銀行間金融通信協會及其報文
(★) ............................................ 211
過關測試題 ...............................................211
單選題 .................................................... 211
第12 章 基金的估值、費用與會計核算
第一節 基金資産估值 ............................ 216
一、基金資産估值的概念(★★★)
........................................................ 216
二、基金估值的法律依據(★★★)
........................................................ 216
三、基金資産估值的重要性(★) .... 217
四、基金資産估值需要考慮的因素(★)
........................................................ 217
五、基金資産估值的責任人(★★)
........................................................ 217
六、基金資産估值的估值程序及
基本原則(★★) ........................ 217
七、具體投資品種的估值方法(★★)
........................................................ 218
八、暫停估值的情形(★★) ............ 220
九、QDII 基金資産的估值的特殊規定
(★) ............................................ 220
第二節 基金費用 ................................... 221
一、基金費用的種類(★) ................ 221
二、各種費用的計提標準及計提方式
(★★★) .................................... 222
三、不列入基金費用的項目(★) .... 224
第三節 基金會計核算 ............................ 224
一、基金會計核算概述(★) ............ 224
二、基金會計核算的特點(★★)
........................................................ 224
三、基金會計核算的主要內容(★★)
........................................................ 225
第四節 基金財務會計報告分析 ............. 226
一、基金財務會計報告概述(★)
........................................................ 226
二、基金財務會計報告分析的內容
(以股票型基金及混閤型基金為例)
(★★) ........................................ 226
過關測試題 .............................................. 227
單選題 .................................................... 227
第13 章 基金的利潤分配與稅收
第一節 基金利潤及利潤分配 ................. 230
一、基金利潤(★★★) .................... 230
二、基金利潤分配(★★) ................ 232
三、基金份額的分拆、閤並(★★)
........................................................ 233
第二節 基金稅收 ................................... 234
一、基金自身投資活動産生的稅收(★)
........................................................ 234
二、投資者買賣基金産生的稅收(★★)
........................................................ 234
三、基金管理人和基金托管人的稅收(★)
........................................................ 235
過關測試題 .............................................. 236
單選題 .................................................... 236
第14 章 基金國際化的發展概況
第一節 海外市場發展 ............................ 238
一、投資基金國際化投資概況(★)
........................................................ 239
二、投資基金監管的國際化發展概況
(★) ............................................ 239
三、歐盟的基金法規與監管一體化進程
(★) ............................................ 241
四、各國基金國際化概況(★) ........ 244
第二節 中國基金國際化發展 ................. 246
一、QFII(★★★) ............................ 246
二、RQFII(★★★) ......................... 250
三、QDII(★★★) ........................... 250
四、閤資基金管理公司(★) ............ 255
五、境外分支機構的設立形式及標準
(★★) ........................................ 255
六、基金互認(★★) ........................ 257
七、滬港通(★★) ............................ 257
過關測試題 .............................................. 258
單選題 .................................................... 258
過關測試題參考答案及解析
第1 章 投資管理基礎 ........................... 262
單選題 .................................................... 262
第2 章 權益投資 ................................... 263
單選題 .................................................... 263
第3 章 固定收益投資 ........................... 265
單選題 .................................................... 265
第4 章 衍生工具 ................................... 268
單選題 .................................................... 268
第5 章 另類投資 ................................... 270
單選題 .................................................... 270
第6 章 投資者需求與資源配置 ............. 271
單選題 .................................................... 271
第7 章 投資組閤管理 ........................... 272
單選題 .................................................... 272
第8 章 投資交易管理 ........................... 274
單選題 .................................................... 274
第9 章 投資風險的管理與控製 ............. 276
單選題 .................................................... 276
第10 章 基金業績評價 ......................... 277
單選題 .................................................... 277
第11 章 基金的投資交易與清算 ........... 278
單選題 .................................................... 278
第12 章 基金的估值、費用與會計核算
............................................... 281
單選題 .................................................... 281
第13 章 基金的利潤分配與稅收 ........... 283
單選題 .................................................... 283
第14 章 基金國際化的發展概況 ........... 283
單選題 .................................................... 283
注:★錶示各章節在考試中的重要程度。
精彩書摘
第三節 貨幣市場工具
考情分析:與前兩節相同,本節也是考查的重點小節,且本節介紹的幾種常見的貨幣市場工具都包含眾多考點,其中,對短期迴購協議、短期政府債券以及大額可轉讓定期存單等齣題的頻率尤其高,考生應加強重視。
學習建議:本節考點較多,內容繁雜,建議運用通過對比各類貨幣市場工具的定義、特點及相關規定等,進行記憶,避免張冠李戴。
一、 貨幣市場工具的概念
貨幣市場工具一般指短期的(1年之內)、具有高流動性的低風險證券,具體包括定期存款、銀行迴購協議、中央銀行票據、商業票據、銀行承兌匯票、短期國債等。
【例題】貨幣市場工具一般指短期的、具有高流動性的低風險證券,其中短期通常指( )以內。
A.1個月 B.3個月 C.6個月 D.12個月
【解析】本題考查貨幣市場工具的概念。貨幣市場工具一般指短期的(1年之內)、具有高流動性的低風險證券。故本題選D。【答案】D
二、貨幣市場工具的特點
(1)貨幣市場工具的本金安全性高,風險較低。
(2)貨幣市場工具的流動性高。
(3)貨幣市場工具的期限在1年以內(含1年)。
(4)貨幣市場工具均是債務契約。
(5)貨幣市場工具采用大宗交易,主要由機構投資者參與,個人投資者很少有機會參與買賣。
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