编辑推荐
一部通过实务案例精解,系统介绍国际贸易融资实务的专业读本
大量经典案例首次披露/国内外专家联袂推荐
内容简介
本书以阐述国际贸易融资的产生、发展及贸易术语为基础,以介绍进出口项下传统的贸易融资业务为主要内容,以解析结构性贸易融资为重点,介绍国际贸易融资中的打包贷款、进出口押汇、出口发票贴现、提货担保、进口代付等传统贸易融资产品,以及国际保理、福费廷、银行保函、出口信保融资、国际银团贷款等结构性贸易融资产品,还介绍了国际贸易融资风险控制的运作流程,既有必要的原理,更突出实用性和可操作性。第二版与第一版相比,加入了与CSDG、CITF考试相关的新内容。根据英文版教材新添“”见索即付保函统一规则指南“”一章,以满足读者的学习需要。
作者简介
徐捷,男,1971年出生,湖北通山人。中国政法大学法学博士后,法国格勒诺布尔高等商学院(GRENOBLE ECOLE DE MANAGEMENT)工商管理博士,美国弗吉尼亚理工大学(VIRGINIA TECH)金融硕士。国际商会中国国家委员会银行委员会副主席,中国政法大学经济法研究中心研究员、比较法学院兼职教授,天津财经大学兼职教授。在《金融研究》等核心刊物发表学术论文多篇,拥有二十多年国际业务及贸易融资从业经历,曾供职于中国外汇交易中心、中国工商银行上海分行国际业务部,负责过世界银行及国际银团贷款项目。2003年入职民生银行,历任上海分行国际业务部总经理,贸易金融部上海分部总经理,总行工商企业金融事业部市场总监兼苏州区域总裁,民生银行苏州分行副行长,总行零售银行部副总经理、小微金融部副总经理、交易银行部副总经理。荣获全国金融五一劳动奖章、全国五一劳动奖章。
精彩书评
《国际贸易融资——实务与案例》在对国际结算深入理解的基础上,从实务角度解读了国际贸易融资。这本书是作者基于自身在国际贸易领域多年的工作经验悉心创作而成,融入了作者作为该领域专家对贸易融资的全面理解。我相信本书一定会成为国际贸易领域工作者重要的实用学习手册。
——德意志银行金融机构资金管理全球总裁JohnBall
本书通过精解实务案例,系统地归纳和梳理了国际贸易融资业务中存在的各类风险点,并引入了全面风险管理的理念,对商业银行开展国际贸易融资项下的合规性管理和风险控制具有积极的指导意义。
——上海银监局党委书记、局长廖岷
该书结合详实的案例,全面、系统地阐述了国际贸易融资的基本概念与标准业务流程,兼顾理论性与实践性,非常实用。
——澳大利亚西太平洋银行北京分行行长查忠民
目录
第一篇 国际贸易融资业务概
第一章 国际贸易融资业务概述/ 3
第一节 国际贸易融资业务概述/ 3
第二节 进出口贸易基本流程/ 9
第二章 贸易术语/ 16
第一节 贸易术语综述/ 16
第二节 十一种贸易术语/ 19
第三节 常用贸易术语之间的价格换算/ 33
第二篇 进口项下传统贸易融资业务
第三章 进口开证/ 39
第一节 授信开证/ 39
第二节 授信开证的风险防范/ 46
第四章 进口押汇/ 54
第一节 进口信用证押汇业务/ 54
第二节 托收项下的进口押汇及汇款项下的进口押汇/ 62
第三节 信托收据在进口押汇中的应用及在我国业务实践中引发的法律问题/ 68
第五章 提货担保/ 72
第六章 假远期信用证/ 80
第七章 进口海外代付/ 91
第三篇 出口项下传统贸易融资业务
第八章 打包贷款/ 109
第一节 打包贷款业务概述/ 109
第二节 打包贷款业务的风险管理/ 115
第三节 信用证软条款风险控制/ 118
第九章 出口押汇/ 128
第一节 出口押汇业务概述/ 128
第二节 出口托收项下押汇/ 135
第三节 出口押汇业务的风险管理/ 139
第四节 出口信用证项下贴现/ 145
第十章 出口发票贴现/ 150
第一节 出口商业发票贴现业务概述/ 150
第二节 出口发票贴现业务中出口企业财务分析/ 158
第十一章 出口退税账户托管贷款/ 184
第一节 出口退税账户托管贷款概述/ 184
第二节 出口退税及管理/ 191
第三篇 结构性贸易融资业务
第十二章 出口信贷/ 197
第一节 出口信贷的概念和作用/ 197
第二节 出口买方信贷/ 201
第三节 出口卖方信贷/ 210
第十三章 国际保理/ 222
第一节摇 国际保理概述/ 222
第二节 保理业务的种类及其运作/ 225
第三节 国际性的保理组织简介/ 235
第四节 国际保理业务的操作/ 240
第五节 国际保理业务通用规则(GRIF) 概述/ 254
第六节 国际保理实务/ 258
第十四章 福费廷/ 266
第一节 福费廷业务概述/ 266
第二节 福费廷业务中的基本概念/ 270
第三节 福费廷票据担保及融资/ 274
第四节 福费廷业务的基本流程/ 276
第五节 福费廷业务二级市场的运作/ 286
一、 公开转让(OpenAssignment) / 286
二、 风险参与/ 289
第六节 福费廷与其他融资方式比较/ 298
第十五章 出口信用保险融资业务/ 310
第一节 出口信用保险概况/ 310
第二节 出口信用保险公司险种/ 319
第三节 出口信用保险项下贸易险融资业务/ 325
第四节 出口信用保险项下项目险融资业务/ 332
第五节 出口信用保险融资业务的风险管理/ 334
第十六章 备用信用证/ 340
第一节 备用信用证概述及业务流程/ 340
第二节 备用信用证的种类/ 342
第三节 备用信用证业务的国际惯例/ 349
第四节 备用信用证、 跟单信用证与银行保函的关系/ 354
第五节 备用信用证在实务中的运用/ 356
第十七章 银行保函/ 366
第一节 银行保函的特点和作用/ 366
第二节 银行保函的当事人及其权责关系、 保函的内容/ 368
第三节 银行保函的种类/ 370
第四节 见索即付保函介绍/ 387
第五节 银行保函与跟单信用证比较/ 391
第六节 URDG758标准保函和反担保函模板/ 392
第七节 保函在实务中的运用/ 399
第十八章 见索即付保函统一规则指南/ 414
第一节 见索即付保函统一规则指南概述/ 414
第二节 开立保函及提交单据/ 415
第三节 保函的交单/ 419
保函的交单/ 419
第四节 保函的付款/ 421
第五节 不可抗力/ 431
第十九章 国际银团贷款/ 438
第一节 银团贷款概述/ 438
第二节 银团贷款的程序/ 444
第三节 银团贷款的利息与费用/ 454
第四节 国际银团贷款的一些法律事项/ 459
参考文献/ 464
七、封面(另发文件)
前言/序言
作为国际结算领域最具权威性的经典教材《国际结算》 (苏宗祥、 徐捷著) 之姐妹篇, 本书自2013年问世以来, 一直深受广大读者喜爱, 被列为国际贸易融资领域专业畅销书之首。2016年又被中国国际贸易促进委员会(中国国际商会培训中心) 推荐为保函和备用证专家(CSDG) 及国际贸易金融专家(CITF) 认证考试的唯一指定国内参考用书。
未来五年将是银行转型发展的战略机遇期, 国际化是我国银行业面临的一个重大的机遇和转型。 由于国际贸易融资流动性好, 自偿性强, 资本占用非常少, 受到各家商业银行的青睐, 并已成为“兵家必争”的重点业务。 商业银行要在资本约束背景下发展业务创造利润, 就需要抓住“十三五”国际化发展的黄金期, 大力发展贸易金融业务。贸易金融业务的发达程度与否, 已被视为银行国际化的重要标志。
近年来, 随着“一带一路”建设以及人民币国际化等国家战略的持续深入推进, 将为贸易金融在助推跨境贸易和投资合作方面注入新的活力。“一带一路”战略还会带动跨境人民币、项目融资、境外投资或承包贷款、出口买方信贷、出口卖方信贷、跨境并购与重组、跨境现金管理等多种银行业务的快速拓展。同时, 银行会关注“走出去”企业及其境外的交易对手, 做好全交易流程的结算、融资、担保、风险管理等服务。“一带一路”建设将为金融企业带来新市场、新客户、新业务, 开辟新的市场蓝海, 重建新的竞争格局, 催生贸易金融发展新机遇。
面对扑面而来的新契机, 市场上非常缺乏既懂国际惯例和操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。 国际贸易融资是一项知识面广、技术性强、操作复杂的业务,对相关从业人员的业务素质要求较高。“工欲善其事, 必先利其器。”对贸易金融从业人员而言, 拥有一本实务和理论并重的好教材, 尤为重要。
《国际贸易融资———实务与案例》 的诞生, 满足了读者的上述需求。 本书是国内第一本通过精解实务案例, 系统介绍国际贸易融资实务的教材。汇国际贸易融资领域最前沿的研究成果, 集实务界经典案例之精华, 聚国内外一流专家的专业智慧, 填补了国内该专业领域的空白。全书以阐述国际贸易融资的产生、发展及贸易术语为基础,以介绍进出口项下传统的贸易融资业务为主要内容,以解析结构性贸易融资为重点,介绍国际贸易融资中的打包贷款、进出口押汇、出口发票贴现、提货担保、进口代付等传统贸易融资产品, 以及国际保理、 福费廷、银行保函、出口信保融资、国际银团贷款等结构性贸易融资产品, 还介绍了国际贸易融资风险控制的运作流程, 既有必要的原理, 更突出实用性和可操作性。
本书紧跟国际惯例发展的最新趋势, 根据国际商会银行技术与惯例委员会(ICC)近年来颁布和实施的UCP600 (《跟单信用证统一规则》)、ISBP745 (《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》)、URR725 ( 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》)、 URDG758 (《见索即付保函统一规则》)、Incoterms2010 (《国际贸易术语解释通则》) 以及GRIF2010 (《国际保理通则》)等最新国际惯例的规定, 尽可能反映本领域发展的前沿动态, 为读者提供了新国际惯例下商业银行开展国际贸易融资业务“实战训练”。
跟单信用证专家(CDCS)、保函和备用证专家(CSDG)、国际贸易金融专家(CITF) 是由国际商会(ICC) 授权, 由英国伦敦银行与金融学院(LIBF), 开发并在全球共同推出的认证。 三个证书是对国际贸易及国际金融领域从业人员理论和操作水平的专业认证, 代表着该领域的国际水平。证书考试通过者往往能获得银行、进出口企业优先录用。
作为上述三证考试的官方指定参考书, 全书围绕考试指定教材The Guide to Documentary Credits、The Guide to ICC Uniform Rules for Demand Guarantees URDG758、 The Guide to International Trade and Finance中的考点和难点, 结合实例分析, 涵盖了国际贸易融资的主要业务, 系统讲解国际贸易融资的基本原理、 国际惯例及实务操作, 反映国际贸易融资领域的最新发展。
随着国家“一带一路”战略和经济全球化的持续深入发展, 作为全球商品进出口和对外劳务承包工程大国, 中国已成为对外开立银行保函最多的国家之一。各类保函经常贯穿于商品交易、工程建设等经济活动的全过程, 在对外投资和海外并购交易中, 银行的担保为中国企业“走出去”提供了强有力的信用支持。最高人民法院又于2016年11月22日正式公布了《关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》。其中明确了独立保函的独立性与单据化特征, 与国际商会《见索即付保函统一规则》、联合国《独立担保与备用信用证公约》 等国际规则的基本原则保持一致, 适应买方市场的需要, 助力中国企业和银行参与国际竞争, 独立保函司法解释的出台, 是我国金融业和实体经济领域的里程碑事件。
鉴于此, 笔者提炼出URDG758起草组主席Geoqges Aflaki 博士所著《见索即付保函统一规则指南》的精华部分, 单独增加为第十八章, 按照保函的实务流程中草拟保函、开立保函、修改条款、提交单据、审核单据、支付款项和终止保函七个关键阶段, 梳理出其中的核心内容, 针对每一部分都列举出适用的URDG758条款, 帮助读者深入理解保函的国际规则, 正确运用国际惯例, 为保函从业人员提供了成功的保函实务解决方法及顺利通过保函和备用证专家考试的捷径。
我国国际结算领域的开山鼻祖和学术泰斗苏宗祥教授对全书进行了审定, 苏宗祥教授从事信用证工作28年, 从教30余年。1982年在全国最早开设了国际结算课程, 是我国国际结算学科的开创者。本书作者徐捷博士作为苏教授在国际结算领域的主要传承人, 是国内学术界第一个对信用证单证相符制度进行系统性研究的法学博士后, 曾在海外金融机构和著名学府工作、深造, 长期从事国际结算与贸易融资工作, 具有坚实的业务理论基础及丰富的实务工作经验。
在本书写作过程中, 得到了许多专家的支持。ICC银行委员会技术顾问、UCP600修订小组主席GaryCollyer先生, 德意志银行金融机构现金管理亚太区总裁苏昭颖女士, 富国银行香港分行副总裁、高级贸易融资技术顾问陈富祥先生, 中国政法大学比较法研究院院长、 ICC银行委员会法律委员高祥教授, ICC银行委员会ISBP起草小组成员、澳大利亚西太平洋银行北京分行行长查忠民先生对福费廷章节进行了审定, 在此对他们提供的帮助表示感谢。
“凡是过去, 皆为序章。”由于作者水平有限, 本书难免会有错误、疏漏或不尽如人意之处, 敬请读者惠予批评指正。
作者
2017年2月8日
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