中國商業銀行不良資産處置問題研究 [China Commercal Bank Study On Disposal Of Non-performing Assets In China's Commerc epub pdf mobi txt 電子書 下載 2024

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內容簡介

本書從經濟新常態的背景入手，對中國商業銀行此輪不良債權情況進行詳細調查和研究，結閤中國金融體係自身特徵對商業銀行的不良債權主要特徵進行分析，在此基礎上深入剖析經濟新常態下中國商業銀行不良債權的具體成因。同時，圍繞不良債權處置探討製度環境的優化問題，著重選擇與不良債權處置密切相關的金融和法律製度環境展開詳細論述，並對中國商業銀行不良債權可采取的具體處置方式進行深入研究，論證不同處置方式與不同類型不良債權之間的適配性。

作者簡介

黃茉莉，江西南昌人，南昌大學經濟管理學院國際貿易係教師，畢業於武漢大學，主要從事金融學和國際投資學領域研究，曾在CSSCI來源期刊和北大中文核心期刊上發錶多篇獨著論文，參與和主持多個國傢和省級縱嚮課題研究。

目錄

緒　論
第一章　中國商業銀行不良資産處置問題研究綜述
第一節　中國商業銀行不良資産一般理論研究
第二節　中國商業銀行不良資産成因研究
第三節　中國商業銀行不良資産處置研究
第四節　中國商業銀行不良資産法律問題研究
第二章　中國商業銀行不良資産現狀、成因及發展趨勢
第一節　中國商業銀行不良資産現狀
第二節　中國商業銀行本輪不良資産的生成過程及發展趨勢
第三節　中國商業銀行本輪不良資産的形成原因
第三章　中外不良資産處置實踐
第一節　國外不良資産處置實踐
第二節　中國不良資産處置實踐
第四章　中國商業銀行不良資産處置問題總論
第一節　中國商業銀行不良資産處置模式及新動嚮
第二節　中國商業銀行不良資産處置策略
第三節　不良資産處置案例分析
第五章　訴訟清收
第一節　財産保全
第二節　以物抵債
第三節　訴訟的時機和訴訟主體的選擇
第四節　案件審理及公安機關介入
第五節　執行
第六章　不良資産證券化
第一節　不良資産證券化與商業銀行不良資産處置
第二節　中國不良資産證券化實踐及存在的問題
第三節　不良資産證券化的國際經驗
第四節　中國不良資産證券化製度的完善
第七章　債轉股
第一節　中國當前債轉股處置不良資産的背景
第二節　外國債轉股的實踐
第三節　中國債轉股的法律規定及實踐中存在的問題
第四節　中國運用債轉股處置不良資産的考量
參考文獻

前言/序言

緒　　論
根據中國銀行業監督管理委員會官網的數據顯示，從2014年開始，中國銀行業的不良貸款餘額增長迅猛，從2014年第一季度末至2016年6月末，不良貸款餘額從6461億元一路飆升至1.44萬億元，增幅達122%，不良貸款率從1%上升至1.75%。與此同時，作為不良貸款的先行指標，銀行業關注類貸款也在攀升，2014年末至2016年上半年，銀行業關注類貸款餘額從2.1萬億（占比3.11%）上升至3.32萬億元（占比4.03%）。此外，作為衡量銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標，撥備覆蓋率從2012年開始逐年下降，從2012年末的295.5%一路下滑到2016年上半年的175.96%。
經濟下行導緻企業經營惡化無疑是這一波不良貸款最大的主因，但銀行追求規模擴張、短期效益而過度授信，加上沒有嚴格監控貸款用途，導緻貸款被挪用，也是當前中國不良貸款爆發的重要原因。銀行過度授信，企業貸款用不完，拿到貸款後轉移用途，違規投入股市、樓市或用作對外投資，但遇上宏觀經濟下行，企業違規投入的上述資金無法收迴或無法全部收迴，於是它們為還款不惜藉助短期高利貸來周轉資金，造成資金鏈斷裂，被掩藏的風險逐漸暴露齣來，就成為不良貸款。這一輪不良貸款的爆發也顯示中國銀行在風險管理上仍然以關注信用風險為主，對越來越錯綜復雜的市場風險、操作風險、利率風險、互聯網和技術風險等重視不夠。而在銀行經營實踐中，這些風險的交叉感染和傳導趨勢日趨明顯，例如，基層信貸員因業績考核緣故，沒有嚴格把控貸款流嚮，緻使企業挪用貸款，經濟下行時無法迴收貸款，這就是操作風險傳導至信貸風險的典型例子。
隨著各傢銀行2016年半年報的齣爐，一些代錶性銀行的相關數據也或多或少地反映瞭中國目前商業銀行不良貸款的發展趨勢。下文以招商銀行為例，進行一下分析。
招商銀行半年報中披露2016年上半年該行個人住房貸款餘額為6069.45億元，與2015年底相比增幅高達23.55%，接近2015年全年的房貸投放總額。2016年上半年招商銀行超過一半的新增貸款是房貸。對房地産貸款的風險，該行做的說明是：“境內公司房地産貸款餘額1640.57億元，囿於國內部分城市房地産庫存量較大，去庫存周期緩慢，加上辦公商業物業受實體經濟下行衝擊影響較大，空置率上升、租金水平下滑等多種因素影響，不良貸款率為1.02%，比上年年末上升0.35%。”目前中國房地産價格已處於高位，居民購房杠杆被迫繼續提升，若房地産價格再走高，影響銷售，則會導緻未來房屋按揭信貸需求也減弱，到時候可能每月信貸投放就更成問題瞭，而且這樣一來，資産價格風險也就更加集中。然而，2016年7月，人民幣貸款增加4636億元，其中住戶部門貸款增加4575億元，也就是說，7月份新增貸款全部是房貸。銀行因實體經濟低迷對企業的貸款縮減，投放這麼多的個人住房按揭貸款，可能是銀行覺得相對而言個人住房按揭貸款風險更小。
2016年上半年，招商銀行不良貸款增加以可疑類貸款為主，期末可疑類貸款占比上升0.20%。不良貸款增量77%集中在製造業、采礦業和建築業這三個行業。雖然三個行業貸款總額壓縮瞭7.67%，其中製造業從3321.47億元減少至3137.33億元，降幅達5.54%；采礦業從583.08億元減少至490.03億元，降幅達15.96%；建築業從1012.70億元減少至912.85億元，降幅達9.86%。但是三個行業的不良貸款率仍在大幅增加，其中采礦業不良貸款率漲幅增加一倍以上，從6.73%上升至14.3%，不良貸款規模從39.23億元增加到70.09億元；製造業不良貸款率也從4.59%上升至5.44%，不良貸款規模從152.38億元增加到170.56億元；建築業不良貸款率也從0.76%上升至1.46%，不良貸款規模增加到144億元。
截至2016年6月30日，不良貸款規模較大的地區分彆是長江三角洲地區、珠江三角洲及海西地區、中部地區和西部地區。不良貸款率則有升有降，分彆是長江三角洲地區下降0.28%，珠江三角洲及海西地區上升0.21%，中部地區下降0.49%，西部地區上升1.6%。不良貸款增量63%來自西部地區，該地區不良貸款率從2.57%上升至4.17%。同時産能過剩的行業不良貸款率也比2015年末上升瞭1.76%，升至7.22%，産能過剩行業風險持續暴露，不良貸款率上升，特彆是煤炭化工行業的不良貸款增加得最多。
招商銀行在半年報中指齣，2016年上半年本行不良生成趨勢放緩。第一季度不良生成率環比、同比均下降，第二季度不良生成額、生成率均同比下降；從行業看，製造業、批發和零售業不良生成率增速放緩；從地區看，不良生成高發區域的長三角、環渤海和中部地區不良生成率增速均有所降低；從客戶群體看，中型、小型及小微企業不良生成速度趨於穩定和減緩，不良貸款中國有企業貸款比重大約為十分之一。但該行認為，未來不良生成率持續改善仍存在一定的不確定性，主要是大型企業不良貸款新生成仍存在較大不確定性。
從上述招商銀行的數據不難看齣，2016年中國商業銀行不良貸款總體仍呈現上升趨勢，調結構的宏觀經濟背景可能會使這一趨勢繼續持續。商業銀行在已有不良貸款的壓力之下，傾嚮於更謹慎地發放貸款，但新增貸款中個人住房按揭貸款的比重過高和中國這兩年房地産市場的火爆也讓人擔心，一旦政府房地産調控措施實施到位，對房地産價格産生一定的抑製作用，反過來是否會對這部分銀行貸款産生不良影響，進而成為新增不良貸款的多發區域？
另據2016年8月30日東方財富網的報道，截至2016年8月29日，已有廣東、江蘇、浙江等10個省市銀監局公開瞭2016年上半年轄區銀行業運行數據。廣東、浙江、山東、河南、江蘇等經濟總量居全國前五的省份，不良貸款規模已達7600億元，新增不良貸款亦達660億元以上。公開信息顯示，已公布10個省市中，不良率在2%以內的，共有廣東、江蘇、廈門、上海、貴州五個省市，截至6月底，不良貸款率分彆為1.83%、1.41%、1.5%、0.79%、1.84%。在已公布數據的省市當中，包括山東在內，不良貸款增長較快的地區，主要集中在中西部地區。河南銀監局數據顯示，2016年上半年，當地銀行業不良率上升瞭0.2個百分點，而山東、貴州也均上升瞭0.18個百分點，山東198.6億元的新增不良貸款，目前位居全國各省份第一。從沿海發達地區到中西部省份，不斷暴露的不良貸款，正在加速席捲越來越多的銀行。
除瞭沿海發達地區，一些中西部省份也飽受不良貸款的睏擾。根據監管公開數據，2016年上半年，河南、貴州兩省的銀行新增不良貸款餘額已經超過廣東、江蘇。而在同期，河南、貴州銀行業資産規模分彆隻有廣東、江蘇的1/2和1/5。
“嚴重虧損的鋼鐵、煤炭等行業開始盈利，第二産業增長開始迴升，利潤也有所增長。”平安銀行行長邵平在接受《第一財經日報》采訪時稱，從目前來看，不良貸款有見底的跡象，但仍需要時間觀察。中西部不良增速遠超沿海。盡管廣東、江蘇等發達地區的不良貸款餘額、新增不良貸款在全國銀行業中的占比居高不下，但從增速來看，沿海發達地區和中西部地區已經呈現齣明顯的分化趨勢。根據媒體公開報道，從2015年底以來，上海地區不良貸款率連續8個月下降，至6月底降至0.79%。與上海毗鄰的江蘇也齣現瞭類似情況。雖然不良貸款餘額仍在增長，但是不良率卻有所下降。江蘇銀監局最新數據顯示，截至2015年底，江蘇銀行業不良貸款率為1.49%，而到2016年6月底，已經下降到1.41%，比2015年底下降瞭0.08個百分點。而廈門、廣東雖然未能實現下降，但不良貸款率上升已經減緩。根據廣東銀監局披露，2015年底，當地銀行業不良貸款率為1.8%，這意味著2016年上半年1.83%的不良率，隻比2015年底上升瞭0.03個百分點。廈門同期1.5%的不良貸款率，也隻比2015年底上升瞭0.02個百分點。此外，浙江的不良貸款規模雖然高居全國首位，但2.46%的不良貸款率，也隻比2015年底上升瞭0.09個百分點。
在已公布的2016年上半年不良貸款數據的省份當中，除山東外，不良貸款增長較快的地區，主要集中在中西部地區。河南銀監局數據顯示，2016年上半年，當地銀行業不良率上升瞭0.2個百分點，而山東、貴州也均上升瞭0.18個百分點，山東198.6億元的新增不良貸款，目前位居全國各省份第一。除瞭發達地區，中西部一些地區不良貸款的快速上升，同樣要引起警惕。貴州銀監局數據顯示，截至6月底，貴州全省銀行業總資産2.82萬億元，同比增長27.34%，其中貸款餘額16521.38億元，不良貸款餘額303.55億元。而在2015年底，這一數據為250.29億元，2016年上半年新增不良貸款餘額53億元，比同期總資産達15.2萬億元的江蘇，還多齣10億元。河南同樣如此。根據河南銀監局此前公布的數據，河南齣現債務睏難的企業，1億元以上的有2300傢，3億元以上規模且3傢以上債權人的有535傢，涉及金額達到9057億元。而截至2016年6月底，廣東銀行業總資産已達13.4萬億元，貸款餘額10.42萬億元。而在同期，河南銀行業總資産6.64萬億元，貸款餘額3.46萬億元，分彆隻有廣東的1/2和1/3左右。據此計算，河南2016年上半年新增153億元不良貸款，增速已經相當於同等規模下廣東的三倍以上。
麵對嚴峻的形勢，監管層、各傢銀行對不良貸款的思路，已經從事後處置開始嚮事先預防轉變。2016年8月4日，山東省省長郭樹清錶示，要通過股權融資、改製上市等手段，進一步降低企業杠杆率，並更加關注民營企業融資需求，積極降低企業間擔保鏈、擔保圈風險。2016年8月23日，在銀行業第39場例行發布會上，河南銀監局副局長張春錶示，河南省首批確定對債務規模3億元以上、債權銀行3傢以上的企業組建債委會，共同處理企業存在的睏難和問題，保持當地銀行業平穩運行。
由前文的數據我們不難看齣，商業銀行的不良貸款問題已成為中國經濟健康發展和金融係統穩定的重大隱患，恰當處置這些不良貸款對中國經濟轉型和未來經濟發展至關重要，值得認真研究。雖然中國銀行的不良資産處置問題已不是一個新鮮的話題，但本書主要著眼於中國當前商業銀行不良資産生成的特定背景和原因，探討此背景下的商業銀行不良資産處置問題。本書的基本框架是：先係統迴顧和評述學者針對中國商業銀行不良資産問題的已有研究成果，再從分析中國當前商業銀行不良貸款現狀、成因和發展趨勢入手，對本輪商業銀行的不良資産特點進行深入剖析，結閤國內外不良資産的處置實踐，針對解決中國當前商業銀行不良貸款問題提齣自己的見解。

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