零基础学内部审计 epub pdf mobi txt 电子书 下载 2024

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编辑推荐

　　

　　内审达人经验总结
　　通俗讲解内审实务技能
　　贴心提示职业规划和审计思路
　　

内容简介

　　《零基础学内部审计》作者是资深内审。
　　《零基础学内部审计》不仅为审计新人答疑解惑，为在职内审人士提供内审技术和技能辅导，还分享如何做好职业规划，恰当改变审计思路。
　　《零基础学内部审计》分三大部分共11章，第1部分阐述内审职业规划与部门设置，内容涵盖发展前景、新人入门、部门设置等；第二部分阐述内审技术与方法，内容涵盖审计流程、审计方法与思路、审计报告撰写、内审信息化等；第三部分阐述内审实务技巧，以常见的采购、销售、生产、研发、人力资源等审计为主，并融入了一些接地气的审计，比如公务车审计、模具审计等，第11章为时下热门的内控话题，内容涵盖内控入门、内控体系搭建以及内控测试。

作者简介

　　郑智园，一直从事内审工作，目前为杭州某上市公司审计经理。业余在中国会计视野论坛任内审版版主，撰写了大量与内审、内控相关的文章，深受业内好评。

精彩书评

　　★作者很用心，内容贴近内审工作实际，对内审、内控领域的工作者有很大的帮助和启发。
　　　　——赵 凯
　　哈纳斯新能源集团
　　内部审计副总经理
　　
　　★很接地气的内审书籍，花了一个多星期看完本书初稿，有很多收获。
　　　　——徐 刚
　　延长壳牌石油有限公司
　　审计经理
　　
　　★书中采集了多位内审精英人员的实务案例，博采众长，加上工作的实践，你会成为一名优秀的内部审计师。
　　　　——聂连文
　　恒逸集团审计经理
　　
　　★喜欢书中讲的小故事、大风险，给审计人员提供了良好的审计思路，因为内审工作本身就是在经历一个又一个故事。
　　——宋迎军
　　成都置信集团审计经理
　　
　　★作为一本内审人员的入门级百科全书，本书给内审人提供了提高自我修养的方式方法，作者本身就是内审圈内人士，开卷有益。
　　　　——陈 捷
　　上海大众联合发展有限公司
　　审计经理

目录

前言
内审职业规划与部门设置

第1章 初识内审
1.1 内审的错误认知
1.2 内审职位
1.3 职业前景
1.4 与其他审计的联系和区别

第2章 内审新人入门
2.1 新人快速入门
2.2 与内审相关的证书

第3章 内审面试与跳槽
3.1 如何写好内审人员的简历
3.2 从财报角度来选择公司
3.3 内审常见笔试和面试题目
3.3.1 笔试题目
3.3.2 面试题目
3.4 审计部负责人如何选择应聘者

第4章 内审部门设置与内部管理
4.1 审计部的设置
4.1.1 成立期（0～2年）
4.1.2 发展期（3～5年）
4.1.3 成熟期（5年以后）
4.2 审计部的文档
4.3 审计部的自我营销
4.3.1 对同级部门的营销
4.3.2 对管理层的营销
4.3.3 对第三方的营销
4.3.4 树立审计部的威信
4.4 审计人员的绩效设置
内审技术与方法

第5章 内审流程
5.1 年度审计计划编制
5.1.1 计划编制误区
5.1.2 如何编制年度审计计划
5.2 审计业务开展
5.2.1 资料准备
5.2.2 开展现场审计
5.2.3 呈交审计报告
5.2.4 审计问题整改落实
5.2.5 审计项目质量评估
5.3 档案的管理

第6章 审计思路与证据
6.1 审计思路
6.2 审计证据
6.3 与员工舞弊相关的法律条款

第7章 审计信息化与外包
7.1 审计信息化
7.2 审计软件的思路
7.2.1 需要包含的功能
7.2.2 单次审计的设计及运作思路
7.2.3 数据抽样与数据维护
7.3 内审的外包

第8章 审计报告撰写
8.1 审计报告的架构
8.2 审计问题的结构
8.3 审计报告常见的问题
8.3.1 内容
8.3.2 措辞
8.3.3 排版

第9章 内审沟通技巧与职业道德
9.1 内审沟通技巧
9.1.1 经营好你的上下级关系
9.1.2 如何管理下属
9.1.3 与相关部门的沟通
9.2 内审职业道德
内审实务

第10章 内审实务技巧
10.1 审计项目分类
10.2 货币资金审计
10.2.1 基础知识入门
10.2.2 货币资金审计思路
10.3 费用审计（上）
10.3.1 基础知识入门
10.3.2 费用审计思路
10.4 费用审计（下）
10.4.1 基础知识入门
10.4.2 费用审计思路
10.5 采购审计
10.5.1 基础知识入门
10.5.2 采购审计思路
10.5.3 采购中的询价
10.5.4 招投标中的问题
10.5.5 采购中的回扣问题
10.5.6 采购审计中的困惑解答
10.6 销售审计
10.6.1 基础知识入门
10.6.2 销售审计思路
10.6.3 销售中的舞弊
10.7 人力资源审计
10.7.1 基础知识入门
10.7.2 人力资源审计思路
10.8 生产审计
10.8.1 基础知识入门
10.8.2 生产审计思路
10.9 固定资产审计
10.9.1 基础知识入门
10.9.2 固定资产审计思路
10.10 存货审计
10.10.1 基础知识入门
10.10.2 审计方法
10.10.3 仓库舞弊的处理
10.10.4 导致仓库审计失败的风险提示
10.10.5 低值易耗品
10.11 研发审计
10.11.1 基础知识入门
10.11.2 研发审计思路

第11章 内控体系搭建与测试
11.1 内控知识入门
11.1.1 内控起源
11.1.2 内控的专业术语
11.1.3 内控的发展前景
11.2 内控体系搭建
11.2.1 内控体系搭建流程
11.2.2 内控体系文档
11.2.3 内控体系的实施与修正
11.3 内控测试
11.3.1 内控测试
11.3.2 内控自评报告

精彩书摘

　　《零基础学内部审计》：
　　（2）核对：指通过资料之间的逻辑关系来识别资料本身所反映的经济活动是否真实、正确、合理及有效的一种审计方法。一般用于核实账账相符、账证相符。
　　使用情境：财务审计、仓库存货审计。
　　举例：为了核实仓库台账的正确性，审计人员将一定期间内的物料通过仓库出入库单、损耗单进行汇总分析及核对，来证实仓库台账是正确的。
　　（3）查询：分面询和函询，面询是审计人员向被审计单位内外的有关人员当面征询意见，核实情况。函询是通过向有关单位发函来取得证据的一种方法。查询这种检查方式用于初步了解情况或者是为了辅助验证其他资料的正确性，其所发现的审计问题需要进一步去调查了解，而不能直接写在审计报告上。函询在内部审计作业中用的不多，很少听到内审人员为了核实银行账户的准确性做函证，查查网银记录就行。
　　使用情境：常规审计、专项审计、舞弊审计。
　　举例：为了获得更多舞弊审计的证据，审计人员通过对舞弊者同事的询问来了解更多审计证据；为了核实应收账款的合理性，是否存在销售人员为了提成而与客户一起伪造销售数据、炮制鸳鸯合同私下套取差价、声称公司账户变更要求客户将款项打人销售指定的账户并挪用资金的等舞弊方式，审计人员通过发对账单的方式要求客户确认应收款项。在询问这一块，尤其是专项审计与舞弊审计，现场千万不要乱下结论或者猜测，即使你是正确的，也需要先放在心里。
　　（4）比较：指通过与有关指标进行比较。这种方法一般用于发现异常情况，也不是审计发现，而是审计线索。
　　使用情境：舞弊审计、销售费用审计、采购审计。
　　举例：在工程审计中，审计人员通过与同行业工程建造的数据对比发现，一个摄像头公司购置价格为10000元，而同地区公司同品牌的摄像头采购金额为4000元。
　　……

前言/序言

　　在与一些内审实务人士交流时，我们常会听到他们的一些困惑，比如“刚毕业就做内审，部门是挂在财务部下面的，目前只有一个人，不知道如何开展工作？”“原来是生产制造企业的内审，刚跳槽到快销行业，如何开展工作？不同类型的公司审计内容是不是一样？”“公司是服务行业，流程简单，审计部成立十多年了，每次出差审计，都没什么审计发现，如何向老板交差？”诸如此类。
　　这么多困惑涉及的内容包含内审新人入门、内审职业规划和审计思路与方法的转变等，不是三言两语就能说清楚的。
　　市场上有很多关于内审方面的书籍，作者在写这些书的时候，大多直接引用注册会计师年报审计的那套程序，而这对内审并不适用。本人接触内审也十多年了，很早就有写一本内审实务书籍的想法，帮助内审新人入门扫盲，以免他们迷失在一本本内审理论的书籍中。
　　本书分三大部分共11章，第一部分阐述内审职业规划与部门设置，内容涵盖发展前景、新人入门、部门设置与内部管理等；第二部分阐述内审技术与方法，内容涵盖内审流程、审计方法与思路、审计报告撰写、内审信息化等；第三部分阐述内审实务，包括常见的货币资金、成本费用、采购、销售、生产、研发、存货、固定资产和人力资源等审计项目，另外加了一些接地气的审计，比如公务车审计、模具审计等，第11章为时下热门的内控话题，内容涵盖内控入门、内控体系搭建以及内控测试。
　　根据不同的需求，本书对内容进行了简单的分类，如下表所示。
　　书中涉及的审计案例如有雷同，实属巧合。部分名词解释引自百度文库，有些观点来自会计视野论坛，在此一并感谢。由于本书只是本人的一家之言，可能会在内容上存在缺失或者错误，敬请赐教，在此先行致谢。

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还可以吧，但还是有点理论太多

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内容很实用，切合了现实中的工作……

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通俗易懂，很有实用性，很有借鉴作用

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