由国家税务总局所得税专家编著，结合所得税配套政策及会计准则对企业所得税汇算清缴期间涉及的年度纳税申报逐表举例示范，对税会差异与纳税调整系统分析，并配有年度企业所得税实战综合案例。

连续出版五年，受到所得税税务机关、中国注册税务师协会、所得税培训机构、财税人员好评。

◆由企业所得税年度纳税申报表《（A类，2017年版）》部份起草小组编著

◆对会计准则与税法差异、纳税调整系统分析、实务

◆对年度纳税申报表逐表举例示范，运用所得税涉税风险指标税收管理角度，深入讲解表与表之间的勾稽关系

◆配有国内大型和小企业完整年度会计核算和税收数据，实战填报。

◆赠送75个所得税汇算清缴疑难问题音频

详情介绍

本书结合企业所得税有关政策和会计核算要求，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，从企业利润、纳税调整、应纳所得税额的计算、准备金、研发、捐赠、减免税等所得税重点事项管理为基础，对新申报表做了全面、详细的讲解，并对企业会计核算和纳税申报中所得税政策法规与会计核算的差异，进行系统分析说明，为了使读者有效地掌握申报表的填报精髓，该书还特别以国内大型和小企业年度汇算清缴业务为样本，进行综合分析、填报示范，本书案例丰富翔实，对每个问题都以案例方式讲解阐述说明，以便于纳税人掌握申报表的填报方法，提高纳税人企业所得税纳税申报表质量

★国内强大的申报表设计团队，原汁原味

由企业所得税年度纳税申报表设计专家专家岳光富及各省部分参与研究申报表工作的人员共同编写，主要由江苏省地方税务局许海波、鲍品洁、史文斌、郭兆刚、范小东，北京市地方税务局张海川、李斌，上海市国家税务局许毅榕，江苏省国家税务局刘衎，福建省三明市国家税务局叶士福、苏晖旭，河北省国家税务局唐建国，天津市国家税务局张林林，江苏省南京市国家税务局殷宪韬，山西省税务干部学校李彩娥等编写，由岳光富、黄纬东、杨荣海、范玲、缪青、李芳芳、黄学迅、吕行、钟子明等复核及审定，全书由许海波、叶士福统稿，广东省地方税务局林炜霞、海南省地方税务局张红、黑龙江省国家税务局张立婷、吉林省国家税务局张旭天、长沙市地方税务局段文涛、青岛市国家税务局刘玮、宿迁市地方税务局吴健、成都市国家税务局张泽智、沈阳市税务干部学校关岩、广东龙达财税林浩钊、三明财政干部学校张起访、国家税务总局干部培训学院何成实（郑大世）、杭州市国家税务局张义也参与了问题收集及内容总结、审稿等工作。

★国内强大的申报表设计团队，原汁原味

★企业汇算清缴 大数据+大风暴+大应对

★连续出版五年全国财税累计50万多人次参加购买的教材

 目 录

开 篇 企业所得税年度纳税申报表涉税风险提示

第一章企业所得税年度纳税申报表概述

第一节 企业所得税纳税申报表体系

一、企业所得税纳税申报表使用对象

二、企业所得税纳税申报表体系架构

第二节新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订

一、2008年的报表修订

二、2014年的报表修订

三、2016年的报表修订

四、2017年的报表修订

第三节2017年版企业所得税年度纳税申报表修订

一、修订背景

二、修订原则

三、主要变化

四、修订具体内容

五、实施时间

六、新旧申报表比较

第三节应纳税所得额的计算方法简介

一、应纳税所得额定义

二、应纳税所得额计算方法

第二章《企业所得税年度纳税申报表》封面及填报说明

一、年度纳税申报表封面

二、封面填报说明

第三章《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明

一、格式

二、填报说明

三、实行查账征收的纳税人必须要填报的申报表

第四章《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务

一、设计思路

二、基础信息表的作用

三、格式及填报说明

第五章《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务

第一节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述

一、设计目的

二、2017年版和2014年版主表比较

二、主表简介

第二章《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析及填报实务

一、格式及填报说明

二、项目解析

第六章一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务

第一节《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

项目解析

第二节《一般企业成本支出明细表》（A102010）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、项目解析

第三节《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、填报要点

第四节案例解析及填报示范

一、案例分析

二、填报示范

第七章金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表

第一节《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

第二节《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、项目解析

第四节案例解析及填报示范

一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范

二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析及填报示范

第八章《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务

第一节《纳税调整项目明细表》（A105000）概述

一、主要变化

二、适用范围

三、格式及填报说明

第二节收入类调整项目解析及填报实务

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