新编常用税务管理全书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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籍云强 著

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出版社： 中国法制出版社

ISBN：9787509370374

商品编码：10482796170

出版时间：2016-07-01

基本信息

商品名称： 新编常用税务管理全书	出版社： 中国法制出版社	出版时间：2016-07-01
作者：籍云强	译者：	开本： 16开
定价： 66.00	页数：385	印次： 1
ISBN号：9787509370377	商品类型：图书	版次： 1

目录

目录 **章税务管理制度综述 / 001 第1节企业纳税制度说明 / 00 1��1 中华人民共和国税收征收管理法 / 00 1��2 纳税人的基本权利 / 0 1��3 纳税人的基本义务 / 0 1��4 企业纳税基本流程 / 0 第2节企业纳税风险防控制度说明 / 0 2��1 企业纳税风险概述 / 0 2��2 企业纳税风险基本类型 / 0 2��3企业纳税风险的基本防控措施 / 0 第3节企业合理避税制度说明 / 0 3��1 避税基本含义概述 / 0 3��2 避税对纳税人的基本要求 / 0 3��3 避税的基本切入点 / 0 第4节企业税务稽查制度说明 / 0 4��1 企业税务稽查概述 / 0 4��2 企业税务稽查的程序 / 0 4��3 企业税务稽查的措施 / 0 第二章企业增值税管理制度说明 / 044 第1节增值税基本概念 / 0 1��1 增值税的纳税人 / 0 1��2 增值税的征收范围 / 0 1��3 增值税的税率 / 0 1��4 增值税的应纳税额 / 0 1��5 增值税的减免规定 / 0 1��6 增值税的纳税时间与地点 / 0 第2节增值税纳税风险防控制度 / 0 2��1 企业身份选择中的法律风险防控 / 0 2��2 混合销售行为中的法律风险防控 / 0 2��3 兼营行为中的法律风险防控 / 0 2��4 进项税额与销项税额确认中的法律风险防控 / 0 2��5 延期纳税筹划中的法律风险防控 / 0 第3节增值税中企业合理避税方法 / 0 00新编常用税务管理全书目录003��1 选择纳税人身份的合理避税 / 0 3��2 巧选供货人类型的合理避税 / 0 3��3 利用办事处的不同身份合理避税 / 0 3��4 兼营销售的合理避税 / 0 3��5 混合销售的合理避税 / 0 3��6 企业运输费用的合理避税 / 0 3��7 买一赠一销售中的合理避税 / 0 3��8 代销方式选择的合理避税 / 0 3��9 利用购进扣税法进行合理避税 / 0 3��10 充分利用市场定价自主权合理避税 / 0 3��11 利用企业分立经营进行合理避税 / 0 3��12 充分收购废旧物资进行合理避税 / 0 第4节有关增值税的税务稽查制度 / 0 4��1 采购及进项税额稽查 / 0 4��2 应税销售及销项税额稽查 / 0 4��3 视同销售及销项税额稽查 / 0 4��4 进项税额转出稽查 / 0 第三章 “营改增”制度说明 第1节 “营改增”基本概念 1.1“营改增”的纳税人 1.2“营改增”的征税范围 1.3“营改增”的税率 1.4“营改增”的应纳税额 1.5“营改增”过渡期间的减免税政策规定 1.6“营改增”的纳税时间与地点 第2节 “营改增”的纳税风险防控制度 2.1虚开发票引起的税收风险防控 2.2财务核算不健全的税收风险防控 2.3纳税义务发生时间界定不明的风险防控 2.4无法享受税收优惠条件的风险防控 第四章企业消费税管理制度说明 / 085 第1节消费税基本概念 / 0 1��1 消费税的纳税人 / 0 1��2 消费税的征税范围 / 0 1��3 消费税的税率 / 0 1��4 消费税的应纳税额 / 0 1��5 消费税的免税、减税及退税规定 / 0 1��6 消费税纳税时间与地点 / 0 第2节消费税的纳税风险防控制度 / 0 2��1 征税范围调整的法律风险防控 / 0 2��2 计税依据选择的法律风险 / 0 2��3 加工方式选择的法律风险防控 / 0 2��4 不当规避高税负的法律风险防控 / 0 2��5 是否选择经销部独立核算的法律风险防控 / 0 2��6 与外汇结算相关的法律风险防控 / 0 第3节消费税中企业合理避税方法 / 0 3��1 利用连续生产不纳税的规定进行合理避税 / 0 3��2 利用委托加工由受托方收税的规定进行合理避税 / 0 3��3 利用外购已税消费品可以扣除的规定进行合理避税 / 0 3��4 兼营行为的合理避税 / 0 3��5 包装物选择的合理避税 / 0 3��6 包装方式选择的合理避税 / 3��7 经销部方式选择的合理避税 / 3��8 先销售后入股的合理避税 / 3��9 出口应税消费品的合理避税 / 3��10 以外汇结算应税消费品的合理避税 / 第4节有关消费税的税务稽查制度 / 4��1 应税销售额的稽查 / 4��2 委托加工纳税情况的稽查 / 4��3 自产自用应税消费品纳税情况的稽查 / 第五章企业营业税管理制度说明 / 113 第1节营业税基本概念 / 1��1 营业税纳税义务人 / 1��2 营业税的征税范围 / 1��3 营业税的税目、税率 / 1��4 营业税的计税依据 / 1��5 营业税的减免税规定 / 1��6 营业税纳税时间与地点 / 第2节营业税的纳税风险防控制度 / 2��1 营业税征税范围的法律风险防控 / 2��2 应税项目定价的法律风险防控 / 2��3 建筑工程承包税务筹划中的法律风险防控 / 2��4 税收优惠的法律风险防控 / 第3节营业税中企业合理避税方法 / 3��1 利用不同税目的差异进行合理避税 / 3��2 利用营业税减免税项目进行合理避税 / 3��3 利用纳税义务发生时间进行合理避税 / 3��4 利用计税依据的不同进行合理避税 / 3��5 分解营业额的合理避税 / 3��6 转让无形资产营业税合理避税 / 3��7 销售不动产的合理避税 / 3��8 混合销售行为的合理避税 / 3��9 对外投资的营业税合理避税 / 3��10 合作建房的合理避税 / 3��11 娱乐业营业税的合理避税 / 第4节有关营业税的税务稽查制度 / 4��1 建筑业营业税稽查 / 4��2 金融保险业营业税稽查 / 4��3 娱乐业营业税稽查 / 4��4 服务业营业税稽查 / 第六章企业所得税管理制度说明 / 138 第1节企业所得税基本概念 / 1��1 企业所得税的纳税义务人 / 1��2 企业所得税的征税对象 / 1��3 企业所得税的税率 / 1��4 企业所得税的应纳税所得额 / 1��5 企业所得税的纳税时间与地点 / 第2节企业所得税的纳税风险防控制度 / 2��1 企业组建税收筹划中的法律风险防控 / 2��2 职工薪酬纳税的法律风险防控 / 2��3 技术开发费用纳税的法律风险防控 / 2��4 广告费和业务招待费纳税的法律风险防控 / 2��5 差旅费、会议费纳税的法律风险防控 / 2��6 亏损结转纳税的法律风险防控 / 第3节企业所得税中合理避税方法 / 3��1 业务招待费临界点筹划的合理避税 / 3��2 降低盈利年度应纳税所得额的合理避税 / 3��3 利用价格转移来合理避税 / 3��4 利用固定资产加速折旧进行合理避税 / 3��5 选择不同的存货计价法合理避税 / 3��6 企业捐赠中的合理避税 / 3��7 预缴企业所得税中的合理避税 / 3��8 分开确认销售收入合理增加抵扣限额的合理避税 / 3��9 充分利用所得税优惠政策进行合理避税 / 第4节有关企业所得税的税务稽查制度 / 4��1 企业应税收入稽查 / 4��2 企业成本扣除项目的稽查 / 4��3 企业费用扣除项目的稽查 / 4��4 企业资产税务处理的企业所得税稽查 / 4��5 企业税收优惠的企业所得税稽查 / 第七章个人所得税管理制度说明 / 168 第1节个人所得税的基本概念 / 1��1 个人所得税的纳税义务人 / 1��2 个人所得税的征税对象 / 1��3 个人所得税的所得来源地的确定 / 1��4 个人所得税的税率 / 1��5 个人所得税的应纳税所得额 / 1��6 个人所得税的境外所得已纳税额的扣除 / 第2节个人所得税的纳税风险防控制度 / 2��1 境外所得税额扣除的法律风险 / 2��2 对外捐赠的纳税法律风险防控 / 2��3 个人转让股权的法律风险防控 / 第3节企业个人所得税的合理避税方法 / 3��1 将部分工资、薪金适当福利化的合理避税 / 3��2 居民纳税人与非居民纳税人的转化来合理避税 / 3��3 私营企业与个人独资企业、合伙企业的互换来合理避税 / 3��4 个人独资企业分立，降低累进税率来合理避税 / 3��5 将各种收入形式进行转化来合理避税 / 3��6 所得分散的纳税筹划来合理避税 / 3��7 利用境外所得扣除的合理避税 / 3��8 分解稿酬所得的合理避税 / 3��9 年终奖金发放的纳税筹划的合理避税 / 3��10 恰当选择捐赠方式的合理避税 / 第4节有关个人所得税的稽查制度 / 4��1 个人所得税纳税申报稽核 / 4��2 财产租赁及转让所得的稽核 / 4��3 个人所得

现代企业财务管理与风险控制实务 作者： [此处填写一位资深财务专家或知名会计师事务所合伙人的姓名，例如：李明/张伟] 出版社： [此处填写一家信誉良好的专业财经类出版社名称，例如：中国财政经济出版社/清华大学出版社] ISBN： [此处填写一组虚构但格式正确的ISBN号，例如：978-7-5178-0889-2] --- 内容概述： 本书是一部深入剖析现代企业财务管理核心理念、前沿实践与风险防范策略的权威著作。它超越了传统财务会计的范畴，聚焦于如何构建一个高效、稳健、具有前瞻性的企业财务管理体系，以适应日益复杂的全球经济环境和快速迭代的商业模式。全书内容结构严谨，理论指导性与实操应用性并重，旨在为企业高层管理者、财务总监（CFO）、财务经理、以及有志于深入学习企业财务运作的专业人士提供一套系统化、可落地执行的解决方案。 本书全面覆盖了从宏观财务战略规划到微观成本控制的各个层面，尤其侧重于在数字化转型背景下，如何利用现代信息技术优化财务流程、提升决策支持能力。 --- 第一部分：现代财务战略与企业价值创造（Strategic Financial Management and Value Creation） 本部分着重于将财务职能从传统的“记账和报告”中心提升为驱动企业战略实现的引擎。 第一章：重塑CFO的角色与财务组织的变革 CFO在数字化时代的核心职能转型：从核算者到战略伙伴的跃迁。 构建敏捷财务组织：流程再造、共享服务中心（SSC）的建设与最佳实践。 价值驱动的财务文化：如何将财务指标与业务部门的绩效目标深度融合。 第二章：企业长期财务战略规划与目标设定 基于竞争优势的财务战略选择：成本领先、差异化与聚焦战略的财务支撑。 长期资本结构优化模型：股本、债务与混合资本工具的动态平衡。 财务目标与关键结果（OKR）在财务领域的应用：从传统的KPI到战略驱动的指标体系。 第三章：企业价值评估与资本运作实务 主流企业价值评估方法（DCF、可比公司法、交易法）的深度解析与应用场景分析。 并购（M&A）中的财务尽职调查（Due Diligence）关键环节与陷阱识别。 私募股权（PE/VC）融资的估值谈判技巧与退出策略的财务考量。 --- 第二部分：全面成本管理与运营效率提升（Comprehensive Cost Management and Operational Efficiency） 本部分深入探讨如何通过精细化管理，最大化运营效率并实现成本的战略性控制。 第四章：超越传统成本核算的现代成本管理体系 作业基础成本法（ABC）在复杂流程中的应用：识别真正的成本驱动因素。 目标成本法（Target Costing）与价值工程（VE）在产品生命周期初期的嵌入。 变动成本与固定成本的结构分析在定价决策中的作用。 第五章：预算编制与绩效控制的精益化 零基预算（ZBB）与弹性预算在不确定环境下的适用性分析。 滚动预测（Rolling Forecast）取代年度固定预算的实操步骤与挑战。 预算差异分析的深度挖掘：从现象到本质的追溯与问责机制。 第六章：营运资本的精细化管理 应收账款周转率的优化策略：信用政策、催收流程的数字化升级。 存货管理的“JIT”与“安全库存”的量化模型：平衡持有成本与缺货风险。 应付账款的策略性管理：供应商关系维护与现金流优化。 --- 第三部分：财务风险管理与内部控制体系构建（Financial Risk Management and Internal Control） 面对日益严格的监管要求和市场波动，本部分提供了构建全方位风险防御体系的框架和工具。 第七章：企业全面风险管理（ERM）框架的构建 COSO ERM框架在财务领域的应用：风险识别、评估、应对与监控。 市场风险、信用风险和流动性风险的量化模型与对冲工具（如远期、期货、期权在企业套期保值中的运用）。 汇率风险管理：多币种经营企业的套保策略与会计处理。 第八章：内部控制的优化与舞弊防范 “三道防线”模型在财务流程中的具体落地：从业务源头控制到审计监督。 穿行测试（Walkthrough）与控制有效性测试的实操指南。 识别和防范财务舞弊的信号分析：异常交易模式与内部举报机制的建设。 第九章：监管合规与信息披露的挑战 国内外主要会计准则差异对财务报告的影响（例如IFRS与GAAP的对接）。 企业社会责任（ESG）信息披露的财务数据基础与报告要求。 反洗钱（AML）与反腐败（FCPA/UK Bribery Act）背景下的财务尽职审查。 --- 第四部分：财务数字化转型与数据驱动决策（Digital Transformation and Data-Driven Decision Making） 本部分聚焦于新技术如何赋能财务部门，实现自动化和智能化决策支持。 第十章：财务共享服务与业务流程自动化（RPA） 财务共享服务中心的选址、运营模式与关键绩效指标（KPIs）。 机器人流程自动化（RPA）在应付、应收、总账结账等领域的成功案例与实施路径。 电子发票与无纸化办公的法律合规性与技术集成。 第十一章：财务分析的进化：BI与可视化工具的应用 构建企业级财务数据仓库（Data Warehouse）：数据治理与标准统一。 商业智能（BI）工具在财务报告、经营分析中的应用：从报表到洞察。 预测性分析：利用大数据模型预测现金流、销售收入与潜在风险。 第十二章：内部审计职能的数字化转型 数据分析在持续审计（Continuous Auditing）中的作用：实时监控与预警。 利用AI技术进行异常交易的自动筛查与取证。 信息安全与数据隐私保护在财务系统中的合规性建设。 --- 适用读者： 企业董事长、总经理、首席执行官（CEO） 首席财务官（CFO）及财务部门所有层级管理人员 内外部审计师、风险控制与合规专员 高校财经类专业高年级学生及研究生 所有关注企业财务管理前沿实践的商业人士 本书以严谨的逻辑、丰富的案例和前瞻性的视野，为读者提供了一个全面、深入且高度实用的现代财务管理蓝图。它不仅是案头工具书，更是推动企业财务职能实现质的飞跃的战略指南。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值不仅仅在于信息的堆砌，更在于它所蕴含的思维框架。它不是简单地罗列法规，而是教你如何系统地构建一套现代化的税务管理体系。我尤其欣赏作者在描述“税务管理流程优化”那一部分时所展现的系统思维，他强调了事前预防、事中监控和事后应对的闭环管理，并提供了一套可落地的SOP（标准作业程序）模板。例如，在谈到涉税合同审查时，它列出了合同条款中必须关注的十大税务风险点，这些都是实战中血与泪换来的经验总结。这本书的行文风格非常沉稳、有条理，它仿佛一位经验丰富的老税务师在手把手教你如何从容应对税务机关的各类检查，分析问题时总能抓住问题的本质。它对于提升整个财务团队的税务风险意识和专业素养，起到了非常积极的推动作用，让我们不再是被动应对税务变动，而是主动规划税务布局。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我买这本书是抱着试试看的心态，因为市面上同类型的税务书籍实在太多，很多都是旧瓶装新酒，内容陈旧，缺乏深度。但《新编常用税务管理全书》完全颠覆了我的预期。它的视角非常宏大，不仅仅局限于基础的纳税申报，而是深入到了企业税务风险控制和前瞻性管理规划的层面。我重点看了关于企业所得税汇算清缴的章节，那里详细阐述了研发费用加计扣除的最新判定标准，并且结合了多个法院判例来佐证观点的合理性，这种深度分析让我对一些模糊地带有了更明确的判断依据。更让我感到惊喜的是，它还涉及了一些前沿的税务议题，比如数字化转型背景下的数据合规与税务稽查趋势，这对于我们公司未来的战略规划非常有指导意义。这本书的语言风格偏向于严谨的学术论述，但又不失必要的通俗解释，使得晦涩的法规条文变得易于理解和消化，绝对是值得长期保留在案头的工具书。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在校的研究生，正在准备未来进入税务咨询行业，选择这本书作为我的案头参考书是经过深思熟虑的。它展现出的专业深度和广度，完全符合行业对高阶人才的要求。书中关于税务筹划的案例分析部分，逻辑链条严密，从法律依据到经济实质，再到潜在风险评估，分析得层层递进，看得人茅塞顿开。它没有回避税务筹划中可能游走于合规边缘的部分，而是用极其审慎的笔触，教导读者如何在合法合规的红线内实现利益最大化，这一点尤为难能可贵。这本书的语言风格非常适合深度学习者，它大量使用精确的专业术语，这对于我建立标准的专业词汇体系非常有帮助。总的来说，这本书的深度和前瞻性，让它超越了一般意义上的“工具书”范畴，更像是一部税务管理的“方法论”指南，对我的学习和未来职业发展具有不可替代的指导意义。

评分☆☆☆☆☆

初次翻阅这本书时，我最大的感受是其内容覆盖面的广度令人咋舌。它就像一本税务领域的“百科全书”，从最基础的税种介绍、发票管理，到复杂的国际税收协定和特殊经济区的税收优惠政策，几乎无所不包。我所在的公司业务涉及多个省份，不同地区的税务执行口径和地方性规定常常让人头疼，而这本书中对于跨区域业务的处理难点，提供了非常详尽的比较和解决方案，极大地缓解了我们在异地税务管理上的困扰。我特别对比了它对小微企业税收优惠政策的梳理，条理清晰，涵盖了从设立到运营全生命周期的优惠点，如果早点看到这本书，我们公司可能在过去几年就能节省下一笔可观的税款。它的索引做得也非常人性化，查找特定条款或案例的速度极快，对于我这种需要经常在大量资料中快速定位关键信息的专业人士来说，效率提升是立竿见影的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版实在让人眼前一亮，装帧精美，纸张质量也挺上乘的，拿到手里就有一种厚重感和专业感。我主要关注的是其中关于最新税法变动和实务操作案例的部分，不得不说，编者在信息更新的速度上做得非常到位，很多我原本以为需要翻阅多个官方文件才能搞清楚的细节，在这本书里都有清晰的梳理和解读。比如，对于增值税留抵退税政策的最新调整，书里不仅引用了官方的条文，还用图表和流程图的形式，把复杂的退税申请步骤分解得非常直观易懂，对于我们财务人员日常操作来说，简直是省下了大量摸索的时间。我特别欣赏它在理论与实践之间的平衡把握，既有扎实的法律条文基础，又不乏贴近一线工作的实操建议，比如如何规避常见的税务风险点，以及在不同行业间的税务筹划思路，这些都体现了编撰团队深厚的实务经验。虽然内容非常详实，但整体逻辑结构依然保持了清晰的脉络，章节之间的过渡自然流畅，即便是初次接触税务管理的新手，也能循序渐进地掌握核心知识点。